作为出纳一般要懂些什么(出纳应该干什么不应该干什么)
出纳人员的职责
1、办理现金收付和银行结算业务
2、管理库存现金和银行账户
3、保管库存现金和各种有价证券的安全与完整
4、保管有关印章、空白票据
5、办理外汇出纳业务
出纳有哪些职能?
1、收付职能:基本职能,往来款的收付,日常开支的报销。
2、反映职能:主要职能,账上有多少钱?保险柜里有多少现金?本月收进来多少钱?本月付供应商多少,工资多少,其他各项开支多少等。通过现金及银行日记账(有价证券)明细账详细的记录反映出来,这样就知道资金缺口有多大?下一步的用款计划?
3、监督职能:销售货款是否该收回来款项?支付出去的货款是不是按合同约定的时间付款的?
要对各种经济业务、货币资金的收付是否合理、合法、费用的开支是否按照制度、流程手续是否齐全实行监督。
4、管理职能:参与企业资金计划的管理,管好、用好货币资金;开源节流的管理;参与各项报销制度的订立与完善的管理。
新手出纳怎么做账?
出纳负责货款的收付,包括现金和银行存款的所有收付。经过出纳直接收付的款项(包括现金和银行存款)的原始凭证,及时登记现金和银行存款账,每天下班以前,自己要清点现金,和自己登记,的现金账的余额核对一致,做到日清月结。
出纳的另外一项工作,是管理支票(包括现金支票和转账支票)开现金支票和转账支票,保管公司在银行预留的印鉴(印鉴是公司财务专用章和负责人的私章),你只负责保管和使用负责人的私章。
出纳还有一项工作,收到的款项,比如别人付来的转账支票,是由你填写“进账单”送存银行。
月末,去银行把银行对账单取回,和你记载的银行账逐笔核对,编制“调节表”盖公司的财务专用章后,留一份,交银行一份。
原文:www.yuebaoxiao.com/newsinfo/1290522.html
做出纳最重要的是细心认真、耐心仔细,无论是银行收支还是现金收支都不容许丝毫差错,所以必须仔细认真,而在与各部门同时交流、与会计对接工作、配合审计工作的时候更是需要耐心仔细。做好出纳工作,你将收获许多。学习更多财税资讯,欢迎关注悦报销网站!
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