财务部审核岗位职责及工作流程（关于财务中心采购会计主管）

一、存货采购工作流程：

（一）工作流程图：

（二）工作流程说明：

1、核对采销中心转来的发票、入库单和随货同行单的品规、数量、金额是否一致；

2、将已审核的专用发票的发票信息登记《增值税纳税平衡情况表》并每周一报送资金主管、财务经理；

3、根据已审核的专用收据抵扣联信息，进行网上申报抵扣并按月将抵扣联与抵扣情况装订成册归档，保管两年后转财务档案室保管；

4、根据已审核的原始凭证编制记账凭证，转财务经理复核。打印记账凭证，月末一并装订存档。

借：库存商品

（低值易耗品）

应交税金--应交增值税--进项税

贷：应付账款

二、采购付款（预付款）工作流程：

（一）工作流程图：

（二）工作流程说明：

1、 审核采销中心转来的付款（预付款）审批单并报送财务经理审批。

2、 根据审批后的付款（预付款）审批单登记《付款计划汇总》，并于月中与月末两次向财务经理报送。

三、供应商返利工作流程：

（一）工作流程图：

（二）工作流程说明：

1、编制《供应商返利进度表》，与采销中心核对供应商返利执行状况；

2、将核对无误的《供应商返利进度表》定期报送财务经理。

四、供应商往来业务对账流程：

（一）工作流程图：

（二）工作流程说明：

供应商往来业务的对账，提出平账计划与执行。

五、财务内部审核工作流程：

（一）工作流程图：未通过

（二）工作流程说明：

1、公司期间费用的复核、记账、编制“期间费用分析表”；

2、复核、登记有关“其他应付款”记账凭证，编制“其他应付款明细表”；

3、复核付款（预付款）有关记账凭证；

4、审核公司职能部门工资；复核、登记有关记账凭证；

5、对出纳（外）的网上付款进行复核批准转账。

6、固定资产、折旧的会计核算，编制有关记账凭证；