社保最后五年提高缴费档次有效吗（最后5年社保缴费档次由60）

在职人员参加职工社保，缴费基数按照个人工资执行，缴费比例8%，如果加上单位缴费16%，总的缴费比例是24%。

灵活就业人员也允许参加职工社保，但由于灵活就业人员没有固定的工资收入，缴费基数由所在省市统一确定，个人选择缴费档次参保缴费即可，缴费比例20%，比在职人员个人缴费比例多了12%。

与在职人员缴费比例8%全部计入个人养老金账户不同，灵活就业人员缴费只有40%计入个人账户，其余60%计入统筹账户。比如，选择缴费档次100%，缴费基数8000元，灵活就业人员需要每月缴费1600元，其中的640元计入个人账户，另外960元计入统筹账户。

其实，灵活就业人员参加职工社保，实际上更像是一种养老投资，拿今天的钱去换取明天的养老保障，虽然谁也不知道明天的自己会怎样，但缴纳社保作为养老投资又是必须的，也是最划算和可靠的。

参保后，同时满足两个条件就可以退休了：一是缴费年限最低15年，二是达到法定退休年龄。

职工社保讲究的是“多缴多得长缴多得”，缴费越多，缴费时间越长，退休领取的养老金就越多。

所以，退休前选择多缴费、早缴费是非常有必要的。

不过，灵活就业人员交钱多，缴费压力大，参保时需要考虑的事项比较多，如经济压力、健康状况、年龄因素等。因为交钱少，60%的缴费档次成了不少灵活就业者的选择。

缴费档次低虽然交钱少，但退休养老金不高。在经济条件许可的情况下，部分灵活就业人员希望提高缴费档次，这样退休时能多拿养老金。一位网友咨询，退休最后5年，缴费档次由60%改为100%，真的赚了吗？是否划算？

下面由【小强财艺】进行分析：

数据说话是最令人信服的，为了方便计算，先假设一些条件。

某灵活就业人员是一位男士，当地100%缴费档次的缴费基数是8000元，该灵活就业人员选择的缴费档次是60%，缴费基数4800元，每月缴费960元，缴费15年后正好满足60岁的退休年龄，不考虑缴费基数的变化和个人账户的记账利率。

每月缴费960元，1年缴费11520元，15年累计缴费172800元，计入个人养老金账户金额69120元。

退休时，养老金包括基础养老金和个人账户养老金。

基础养老金等于养老金计发基数8000元乘以（1 平均缴费指数0.6）除以2，再乘以累计缴费年限15年和计发系数1%，结果为960元。

个人账户养老金等于个人账户累计存储额69120元除以计发月数139，等于497元。

这样，15年缴费档次60%，退休时每月养老金为1457元。

参保的前10年，每月缴费960元，1年缴费11520元，10年累计缴费115200元，计入个人养老金账户金额46080元。

最后5年改变缴费档次，每月缴费1600元，每年缴费19200元，5年累计缴费96000元，计入个人养老金账户38400元。

综合15年来看，个人累计缴费211200元，计入个人养老金账户84480元。

由于缴费档次改变，本人缴费指数也发生了改变，前10年缴费指数为0.6，10年合计6，后5年缴费指数为1.0，合计为5，15年缴费指数合计为11，那么15年的平均缴费指数为0.7333。

基础养老金等于等于养老金计发基数8000元乘以（1 平均缴费指数0.7333）除以2，再乘以累计缴费年限15年和计发系数1%，结果为1040元。

个人账户养老金等于个人账户累计存储额84480元除以计发月数139，等于608元。

最后每月领取的养老金为1648元。

缴费档次改变后，每月领养老金1648元，比一直按照15年60%档次缴费退休多领191元，每年多领2292元。

这里还需要考虑因为改变缴费档次需要多交钱的问题，没有改变缴费档次，15年累计缴费172800元，改变缴费档次后，15年累计缴费211200元，多交38400元，多交的钱，需要38400/2292=16.75年回本。

计算结果已经有了，是否划算，并没有标准答案，每个人都有不同的看法。对此，你是怎么看的，欢迎留言评论。