管理费用能在企业所得税季报填吗（企业金税盘交的管理费）

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管理费用能在企业所得税季报填吗

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1、企业金税盘交的管理费，这个季度怎么抵税，在哪一栏填?

在应纳税额减征额栏填写，如果有附表4，那附表四也要填，附表四有一栏是增值税税控系统专用设备费及技术维护费。

2、我公司是新建商场2017年筹建到2018年2月开业，工程款和费用如何摊销?还有收到2017年收到商户700万的定金做预收帐款，工程款大部分800多万待完工开票，做的预付帐款，12月年底是否要结转应收和应付帐款?(未收租金)

1）工程款没有拿到发票的付款计入预付账款;

2）筹建期费用除了计入在建工程、购入的资产成本外，计入管理费用-开办费;

3）预收的定金计入预收账款;

4）特别需要关注进项税额的抵扣处理。