个体无照经营怎么处罚（监管数据无照经营的个人能视为个体工商户么）

​《重点关注监管数据及其问题自查统计表（银行业金融机构）》针对1104报表列出了44个重点关注的事项。其中，S63_I《大中小微型企业贷款情况表》企业划型、各类企业贷款余额（含各类个人经营性贷款），S71《银行业普惠金融重点领域贷款情况表》3张报表整表，都属于关注对象。众所周知，个体工商户和小微企业主生产经营性贷款属于小微企业范围。这块也是最容易出错的基础数据源。

7月31日，《国务院办公厅关于支持多渠道灵活就业的意见》（国办发〔2020〕27号）提到：“个体经营、非全日制以及新就业形态等灵活多样的就业方式，是劳动者就业增收的重要途径，对拓宽就业新渠道、培育发展新动能具有重要作用。”

为优化自主创业环境。第四点提到在政府指定的场所和时间内销售农副产品、日常生活用品，或者个人利用自己的技能从事依法无须取得许可的便民劳务活动，无须办理营业执照。

问题来了，如果像这一类人群发放生产经营性贷款，能算作个体工商户贷款么？

笔者查了1104填报说明，发现整个填报说明未对个体工商户进行定义。那只能借助神奇的百度，居然找到了《个体工商户条例》（中华人民共和国国务院令第596号），该条例将个体工商户定义为“经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的个人（组织）”。

根据《个体工商户登记管理办法》（2011年9月30日国家工商行政管理总局令第56号公布）办理登记，取得个体工商户营业执照的才是正宗个体工商户。个体工商户执照上会有名称、类型、经营场所、经营者、组织形式、注册日期、经营范围等信息。早期的个体工商户营业执照名称就是个人经营者姓名。

其他无照经营的小商小贩，和有照经营的有时候从事的活动几乎完全一致，但没有证照，连对公账户也没有，就很难证明贷款给其是用于经营，而不是用于消费。

所以，现场检查时，以证照为佐证依据，才能证明其为个体工商户贷款，当然信贷资金还得用于生成经营。

对借款人的判断也有特例，就是依据《农户贷款管理办法》，如果借款人家庭为农户，个体工商户营业执照登记的是其配偶名字，我们按照农户贷款以户为单位发放也可以认可借款人为个体工商户。但这一特例不能无限扩展，比如父子关系如此认定并不适合。

贷款按投向粗线条划分，可分为经营性贷款和非经营性贷款。经营性贷款又可细分为生产经营性贷款和投资经营性贷款。对于法人客户而言，贷款可分为经营贷款、固定资产贷款、并购贷款和贸易融资，这些贷款的最终目的均是围绕企业的生产经营，所以均可放入生产经营性贷款。

对于自然人而言，投资性经营贷款主要是商用房按揭贷款，如果个体工商户或小微企业主购买商用房不是用于自身经营，而是为了出租，赚取租金，就偏离了信贷资金投入实体经济的初衷。自古有“经营不买房、买房不经营”等说法，因此，无法证明其购买的商用房用于自身经营，就不能统计为小微企业贷款。

为帮助大家理解，这里举一个例子。借款人A为个体工商户，主要从事水果批发兼零售。向银行申请了3笔贷款，金额为160万元。其中，第1笔贷款20万元，购买临街商铺用于开水果超市；第2笔贷款40万元，购买写字楼用于出租；第3笔贷款100万元，为流动资金贷款，用于进水果。借款人B为公务员，向银行申请了2笔贷款，金额为53万元。其中，第1笔贷款18万元，购买住房自住；第2笔贷款35万元，购买临街商用房出租。则G01_VII和S64统计结果如下表。

按照《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号），单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

由于个体工商户结算账户纳入单位，所以很多银行会计科目是将个体工商户在单位下核算。在EAST4.0中，要区分是以个人名义还是机构名义登记的客户资料。如果是以机构名义纳入对公客户基本信息及相关报表填报范围，如果是一个人名义则纳入个人客户基本信息及相关报表填报范围。

1104报表统计的口径是将个体工商户纳入个人口径统计，无论是存款还是贷款。