合规审核亮点（国内合规发展简析）

2018年，国资委印发《中央企业合规管理指引（试行）》的通知，这是合规第一次如此郑重出现在公众视野。时至今日，两年已经过去，我们不妨总结一下现如今全国各地以及各行业合规的发展情况，并以此作为参考，以下是合规发展的分析数据报告。

行业分析

在我国，合规最先开展的行业是：银行保险业

背景

平安保险公司在2004年底成立了“法律与合规部”，率先在保险业中开始新型合规管理的实践。

2006年初，中国人保控股公司将“法律部”改造为“法律与合规部”，中国人寿保险股份有限公司设立了单独的“内控合规部”；之后，中国人保寿险有限公司也设立了法律合规部。

此外，近来成立的长城人寿保险股份有限公司设立了“法律合规部”，渤海财产保险股份有限公司也设有“合规部”；中外合资保险公司中亦有中美大都会人寿保险有限公司设有“合规部”。

为适应国际形势的发展，2006年1月5日，中国保监会发布了《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行)》(下称《指导意见》)，首次要求各保险公司必须建立合规管理机制，以加强对保险公司合规性的检查与评估。

为使这一《指导意见》落到实处，2006年10月9日，中国保监会发布了《保险公司合规管理指导意见(草案)》，作为保险公司治理结构体系的一个重要组成部分，“草案”对保险公司设立合规负责人与相应的合规管理部门及其职能提出了明确要求。

至此，合规管理在保险业全面推广。

在我国，合规在国企、民营企业、中小企业的开展情况是：以湖南省为例

湖南省国企top10

已开展合规的企业为

1.五矿有色金属控股有限公司

2.湖南省建筑工程集团总公司

比例：20%

湖南省民营企业top10

已开展合规的企业有

比亚迪

比例：10%、

当前暂未发现其它该上述企业有合规的相关信息

湖南省中小企业合规开展情况

我们从湖南省不同行业的中小企业中，随机抽取120家

这里中小企业的判断标准为：

国家规定的中小型企业（国家统计局标准）

职工人数800人以下

注册资金2000万以下

营业额1000万以下的企业

以下是分析报告：

抽取行业：农、林、牧、渔

采样数目：20

已进行合规的企业为0家，比例：0%

抽取行业：采矿业

采样数目：20

已进行合规的企业为0家，比例：0%

抽取行业：制造业

采样数目：20

已进行合规或正在进行合规的企业为2家，比例：10%

抽取行业：电力、热力、燃气及水生产何供应业

采样数目：20

已进行合规或正在进行合规的企业为1家，比例：5%

抽取行业：建筑业

采样数目：20

已进行合规或正在进行合规的企业为3家，比例：15%

抽取行业：批发和零售业

采样数目：20

已进行合规或正在进行合规的企业为1家，比例：5%

总比例：5.83%

以上数据仅为抽样采集，不完全代表客观真实情况。

行业top10中，合规开展情况

金融业TOP10

已开展合规的企业有8家，分别是：

1.蚂蚁集团

2.陆金所

3.东方财富

4.京东数科

5.微众银行

6.恒生电子

7.同花顺

8.金融壹账通

比例：80%

值得一提的是:众安在线，曾因为险资运用违规，被银保监会责令整改。

2019年，银保监会责令众安在线制定切实可行的整改方案，并采取有效措施对有关问题进行整改，确保符合监管规定；众安在线应增强合规风控意识，严格遵守保险资金运用监管规定，进一步加强关联交易管理，加强内部风险管控等有关机制建设，严格履行信息披露与监管报告义务，合规审慎开展保险资金投资业务。

地产业TOP10

1.恒大地产集团有限公司

2.碧桂园控股有限公司

3.万科企业股份有限公司

4.保利发展控股集团

5.融创中国控股有限公司

6.中海地产（中国海外发展）融创中国控股有限公司

7.绿地控股集团股份有限公司

8.华润置地有限公司

9.绿城中国控股有限公司

10.龙湖集团控股有限公司

已进行合规或相关业务的企业为6家，分别是：

1.碧桂园控股有限公司

2.万科企业股份有限公司

3.保利发展控股集团、

4.融创中国控股有限公司

5.华润置地有限公司

6.绿城中国控股有限公司

比例：60%

零售业TOP10

1.京东

2.阿里巴巴

3.苏宁易购

4.高鑫零售

5.国美零售

6.唯品会

7.永辉超市

8.百联股份

9.重庆百货

10.大商股份

已进行或正在进行合规的企业为8家，分别是：

1.京东

2.阿里巴巴

3.苏宁易购

4.国美

5.唯品会

6.百联股份

7.重庆百货

8.大商股份。

比例：80%

制造业TOP10

已进行或正在进行合规的企业有7家，分别是：

1.中国石油化工集团有限公司

2.华为投资控股有限公司

3.上海汽车集团股份有限公司

4.中国五矿集团有限公司

5.东风汽车集团有限公司

6.中国宝武钢铁集团有限公司

7.北京汽车集团有限公司

比例：70%

文娱行业TOP10

已进行或正在进行合规的企业为3家，分别是：

1.字节跳动

2.阿里音乐

3.快看漫画

比例：30%

当前，我国各行各业中，合规开展普及比例最高的行业是:金融保险行业

在我国32个省市区中，出台合规法规TOP3的地方政府分别是:上海市、安徽省、山东省

(以上信息通过互联网采集，其中或有谬误，如有不实，相关单位可联系删改。)

作者简介：

陈平凡律师

湖南芙蓉律师事务所主任、高级合伙人执业律师

西北大学、湖南省委党校、湘潭大学、湖南师范大学、中南林业科技大学等多所大学法学院兼职教授，湖南省法学会财税法学研究会副会长，湖南省法学会环境资源法学研究会副会长，湘潭大学法学院资本运作法律实务研究中心主任，长沙市知识产权专家库专家；长沙市公路桥梁建设有限责任公司独立董事，法制日报社法人杂志特约研究员，“三湘华声法律援助团”团长。

陈思博律师

湖南芙蓉律师事务所律师助理、合规部合规专员

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