差旅费单据入账（外部人员的差旅费如何入账）

学生提问：您好我司是一家施工企业，根据需要，现邀请外部专家对我们公司ISO体系认证这些专家因为业务来我司的飞机票及在我们这边的住宿费、 餐费有一些问题需要咨询 ，我来为大家讲解一下关于差旅费单据入账?跟着小编一起来看一看吧!

差旅费单据入账

学生提问：

您好！我司是一家施工企业，根据需要，现邀请外部专家对我们公司ISO体系认证。这些专家因为业务来我司的飞机票及在我们这边的住宿费、 餐费有一些问题需要咨询。

问题一：对方公司的专家的飞机票 住宿费 餐费我们具体怎么入账？飞机票能入差旅费吗？

问题二：对方公司的住宿费我们如差旅费吗？理由是什么？

问题三：对方的住宿费 我们能按我们公司自己员工的出差标准给他们报销吗？

专家回复：

1、有两种解决方案。一是将上述费用直接计入招待费科目。二是由对方按项目的总支出出具劳务费发票，然后再管理费用中列支。

2、对方的住宿费不能计入你公司的差旅费，只能计入招待费科目。

3、对方的住宿费可以报销，但是只能计入招待费。

专家分析：

差旅费核算的内容:用于核算本单位员工出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

根据《企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。有关的支出是指与取得收入直接相关的支出。合理的支出是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。

因此，企业负担与本企业生产经营有关的客户的交通、食宿等费用，如果符合业务招待费范畴的，相关支出可以在业务招待费中列支。　

　来源：中税网