税务师有考的必要吗（税务师到底有多难考）

这么说吧，对于已经考过cpa的人来说，税务师证书就是赠送的，just so so~

但是对于之前就没什么基础，或者是考过初级和中级会计，但是没有开始攀登cpa这座高山的人来说，税务师只不过是一座比cpa稍微矮一点的山峰而已，需要付出时间和努力，才有可能登上山顶，看到美丽的日出。

所以你会在这个问题下面看到两极分化的答案，一派人认为，税务师考试很简单，一点都不难；还有一派人觉得很难，一点都不像网上说的那么简单。

大家都是站在自己的角度出发去描述自己的感受的，这本身无可厚非，但是这会对旁观者产生极大的误导，尤其当这个旁观者还是一个跟讲述者完全相反的一类人的时候。这种误导的结果，就会影响旁观者选择自己的备考方式，从而产生跟自己想象中完全不一样的结果。

所以，在描述税务师考试到底有多难这个问题的时候，我们需要一些客观的，不被某个人影响的数据，比如税务师考试每年的通关人数。不是大家口中的身边即世界，而是实实在在的统计数据：

而产生对比的，是其他几门会计考试的通过率：

很意外吧？

在大家印象中，税务师考试可是要比中级和初级考试难得多，为什么反而是税务师考试的通过率最高呢？

原因是多方面的：

①税务师考试报名人数相对这两门考试要少，一点没复习，浑水摸鱼去考试的人数也要少一点。

②因为税务师考试难，会报名税务师的，本身就是对自己的学习能力有自信或者是有学习基础的，所以比初级这种没有门槛的考试的报名者的质量要好一些。

其余的，还有学习时间，认真程度，试卷难度，通过率控制等影响因素。

所以其实我们通过这个数据能够看出来，只要你真的认认真真去备考了，而不是三天打鱼两天晒网的摸鱼，那么都是能够考过税务师的。

税务师到底有多难考？

只要你认真准备了，不难。

一、有一点小小心机的考试科目搭配策略

税务师一共有5门科目，对于初学者来说，一年就考下五门的难度实在是太大了一点，虽然互联网上有很多人能够做到。

但是我们是生活在现实世界中的普通人，自制力不会太好，学习能力不会太强，备考时间也不会有很多，每次也并不是一下子就能集中精力，所以我的建议就是分两年或者三年来完成考试。

1.税法一、税法二和涉税服务实务是三门联系非常紧密的科目

其中，税法一和税法二是税务师考试里面最为简单的两个科目，也是税务师考试的基础科目。而实务又被大家称为税三，跟税一税二是理论和实操的关系。税一税二讲解了18税2费的全部理论知识和税费计算方式，而实务就是讲解怎么在实际工作中操作，报税，程序是什么等等。

所以如果你的时间够用，那么税一税二和实务最好是在同一年报考，除了联系紧密的科目一起备考可以事半功倍的原因之外。还有一个原因就是，税法的内容是根据我国每年的税收政策的变化而变化的，甚至每年的税率都有调整，如果分开考试的话，把去年的规定用到今年的考试当中就不好了，很容易犯错误。

2.涉税服务相关法律和财务与会计可以一起考，也可以分开考

这两门没有什么关联，一个是考法律法规，一个是考会计和财管。如果你学有余力，两门一起考完了是最好的；但如果你真的抽不出时间来，那么分开考试也完全ok。

而且这两门的变化没有税法那么大，如果你前一年学习了但是因为最后备考时间不够而放弃了其中一门，那么第二年再去学习的时候也算是有基础的，会更加简单一些。

二、有一点很好操作的备考过程

在讲解备考方法之前，我们先来弄清楚几个备考税务师的常见问题：

1.备考税务师需要看教材吗？是不是只需要看轻一或者是应试指南就够了？

备考税务师，教材还是很有用的。因为轻一和应试指南都只是辅导资料而已，上面的内容是经过机构的老师筛选过的，去掉了他们认为不会考或者是不重要的内容，变换了一部分章节的顺序，改变了一些表述。

但其实税务师考试直接考察教材原文的题目还是有不少的，税务师考试没有CPA考试有那么多弯弯绕绕，很多题目的考察都很简单粗暴，所以看教材是有必要的。

但如果你真的觉得自己的备考时间很紧张，没有那么多时间的话，那么只看辅导书上面对于考试重点的讲解也行，算是一种退而求其次的选择，毕竟我们的目标是过线拿证嘛。

2.备考税务师需要报班吗？

是否需要报班的问题也已经是老生常谈的话题了，但是每回都有人纠结，有人问。我干脆在这里讲清楚一点好了。

是否报班需要结合自己的真实情况去考虑：

①有钱吗？

税务师报班虽然比CPA简单，但对于穷学生来讲仍然是一笔不小的开支，所以有钱的就可以考虑报班，没钱的就直接想办法去找资源，或者是入手二手资料等，用投入更多时间的方法去弥补没有钞能力的不足。

②有时间吗？

备考时间紧张，尤其是在职的，没有那么多时间去试错，走弯路，手机信息……那么用花钱的方式来解决是一个非常划算的事情。我就是如此。

③自制力强吗？

虽然你不想学的时候没人能够逼你学习，但是报班花钱这件事会形成一个沉没成本，你不想学的概率就会大大降低。而且一般报班都是有人督促学习的，也能在一定程度上面弥补你自制力方面的不足。

我个人的选择——氢虎财考的税务师火箭班

在职备考，每天有效学习时间2个小时，月末加班，一年五门等buff的加持下，我最终选择了报班，用金钱来换取时间和便利，我觉得是非常划算的一件事。

氢虎财考是我之前考证的时候就接触过的，我很喜欢他们的课程设置，一切都是为了提分过线，所以老师会把更多的精力放在考试的重点考点上面，而忽略一些不考试的背景知识。虽然看起来很功利，但也因此获得了超高的通过率，跟我的目的是一样的。

所以我在一年内就拿到了税务师的证书，考过了5门，而且因为老师当时详细的讲解，很多知识点，比如增值税的会计核算，买一赠一所得税处理，债权转让、股权回购等这些老师当时恨不得塞到我脑子里面的知识我到现在都还记得。对于那些不常考的甚至连标题都已经忘得差不多了。

而且氢虎的督学服务真的比我想象中还要严格，老师会定期总结我的打卡情况和对考点的掌握情况，并及时进行针对性训练和计划调整……简直有回到高三的错觉。

3.税务师需要背诵的内容多吗？计算题难吗？

跟CPA比起来，税务师考试需要记忆的内容简直是太少了，而且计算也要简单许多，起码财管和会计那部分的很多难题都没有了。

但是对于之前没有接触过这部分知识点的朋友来说，我的建议就是，不要太过高估自己的记忆力，能早点备考的就早点开始，能尽量早背的内容就尽量早背，能进行计算演草的就不要偷懒。

税务师需要记忆的内容基本上是每个科目都有的，而且占比还都不少。像税法一和税法二，就需要记住每个税种的税率、适用范围、税费计算公式、优惠政策等大小规定。实务就需要记住并理解纳税申报的流程和服务；法律的记忆量当然是最大的，拥有超级多法律法条；财务与会计需要记住的就是公式、理解每个经济活动的会计分录的书写等等。

计算量来看，税法二的计算量比税一要大很多，实务包含了税一税二的计算，法律基本没有，财务与会计当然有很多计算。

所以，不管你的学习能力是小还是大，能早点开始备考的就不要拖延。在战略上藐视敌人，在战术上重视敌人。

那么，现在，具体的备考过程如下：

1.第一轮：基础轮，是整个知识体系建立的基石

第一轮学习其实很重要，第一轮的基础打得牢不牢，直接影响到后续分数的提升和最终的结果。

所以我的第一轮备考是花时间最长的，大概用了有3个月左右，每周学习时长差不多在20-30个小时之间。（取决于我的工作忙不忙）

①预习：在听课之前，先通过老师的讲义或者是教材，弄清楚这节课学习的是哪些内容，我是否还能记住其中的大部分知识点，并将我自己已经遗忘的，需要重点听课的部分做上标记。

②听课：上课的时候就好好听，而且我会开1.5倍速，这样我为了能够听清楚老师讲的每句话，就会竖起耳朵把注意力全部集中上去。同时，在我需要做笔记的时候，我就会暂停。

③做练习巩固：听完一节课或者是一个章节之后，做题一定要及时，不然之前的学习不被检验的话，听课就毫无效果。

不会做的题目需要做一个重点标记，在第二轮做题的时候，先把这些题目搞定一遍。

④整理笔记，构建思维导图：这一步也非常重要，把零碎的知识点通过梳理搭建成框架，这样每一个章节的脉络在我的眼里就会清晰可见，在做题的时候，只要能够看出来考察的是哪个知识点，我也能够很快反应过来它在哪个章节，顺便想起来这个章节都讲了些什么，需要用到哪些相关知识来解开这道题。

2.第二轮：进阶轮，是整个备考过程中的进阶过程

第二轮是对第一轮的巩固和进阶，是对重点考点的进一步加强。

这一轮因为已经有了基础，所以进行的很快，大概用了2个月的时间来完成对刷题。

①复习笔记：对着思维导图复习完每个章节的知识点，看看自己在不看具体内容的情况下能够记住多少内容，然后开始复习已经被自己遗忘掉的知识点。

②大量刷题：复习完了之后就是大量的刷题，跟第一次少量的做题不同，第二轮的大部分时间都是通过刷题来掌握和巩固知识点，以及提升自己的做题速度和正确率。并根据自己的错题，找出自己的薄弱项，进行针对性的巩固练习。

③整理错题：已经发现的错题千万不能浪费，这些就是我们必须要在第二阶段攻克的知识点。

每一道错题，至少要做两遍以上。

④背诵：某些需要背诵的知识点，不要等到最后，从现在开始就已经需要在做题和重复复习中记住了，比如计算税费的公式，会计的分录，税法的规定，法律的条文等等。

3.第三轮：冲刺轮

第三轮的时间差不多在一个月左右，需要定期做模拟试卷来适应考试以及查漏补缺。

①模拟考试：如果有机考系统的就用机考系统，没有的就计时做题，按照考试的要求来完成卷子，每个科目每周都要写一张。

②对答案，找漏洞：做完之后对答案，把自己仍然会做错的题目的知识点都找出来，再次进行复习，去看课也行，看笔记也行，然后再去题库里面找对应的题目进行练习。

③继续背诵和记忆：很多知识点，尤其是法律和税法，在考前需要进行不间断地回顾和复习。

以上全部的备考过程都要在工作之余来完成，看起来确实很累很难，尤其是在经过一天的辛苦工作之后，很少有人会不喜欢瘫在沙发上开着电视刷手机。

但是既然选择了税务师考试，就要有自制力的进行下去。当拿到证书的那一刻，你也可以骄傲地说一句，税务师考试也没有那么难啊！

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