年度人力成本预算的步骤(企业如何通过预算和考核管控人力成本)

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如何通过预算和考核来管控人力成本?

上一章我写了考核,考核什么?假如站在人力成本的角度和内部费用的角度,应该这么做指标,公司的工资费用率,考核人是主管副总或是人力资源总监加一些高管,定下激励KSF指标。

年度人力成本预算的步骤(企业如何通过预算和考核管控人力成本)(1)

对各部门来说会有什么?比如有部门的工资费用,看一线的就是额,二线的可能是率,还有部门可控变动费用,另外部门归口管控费用,一线做什么,二线做什么,对于人行财归口一些主管部门,因为每个企业规模不一样,有的企业人力资源可能是归财务管,有的企业可能是设立统筹部门,或者总务部门之类的来管整个公司的人力成本,就要有公司级的工资费用,然后归口管控的一些费用,把这些指标都列下来,有数据有考核有激励,放到KSF的体系里面去考核对应的人员。

考核的目的当然是为了更好地激励,并不是为了考核而考核,因此考核和激励永远是不能分离的,如果公司想降低人力成本,只是用考核,肯定不行,必须要让员工意识到,他帮公司节约一些成本费用,这是通过他的劳动努力和资源合理的配置而做到的,就应该给他对应的激励。

预算法告诉我们,要从五行的角度来综合的判断和分析,包括额、率、人、效、比这5个方面,这5个方面对整个人力成本的各个维度进行综合的评判,因为我们降低人力成本的目的绝对不是为了降低而降低,人力成本就像企业打开门做生意一样,你想要创造更好的价值,员工要付工资,你必须得有人、有场地、有产品,这是你做企业最基本的要素。

年度人力成本预算的步骤(企业如何通过预算和考核管控人力成本)(2)

这些要素都要投入,相应的成本,问题是我们投入了一定的人力成本之后,我们能拿到什么样的结果,如果一个企业只会关注降低成本,那一定是它的收益太差,没有办法才会为了降低而降低,我们都是希望合理的配置人力的一些支出,然后调动员工的创造力,从而产生更大的产出,因为人是有创造力的,人和设备,厂房办公室不一样,那些都是死的,人是活的,那些东西都是你根据需要而配置,但是人你还要根据他的能量,还要根据他的需求去激发,激励他才能拿到你想要的结果。

我们要从额率人效比,很多维度做数据化的分析,从不同的维度可以分析出不同的结果,综合的看到整个公司人力资源的整体配置是否合理,如果合理就不需要所谓的降低,而是把合理的东西不断优化,并不是为了降低而降低,优化之后让员工能够有更好的收入,领导员工更满意,老板获得更好的经营成果,这个很重要。

做好人力成本的费用预算,有几个重要的方法:

第一、人头费

成本往往跟产品有很大的关系,你的材料、辅料、采购成本都跟产品有极大关系,费用大部分是跟人有很大的关系,你这个钱花给了谁,给客户还是给了员工,人越多费用就一定会越高。与人相关的成本有很多种,我们讲隐性成本、直接成本,间接成本,所以成本是很多的,所以很多的预算是以人头为导向,比如你过年费、过节费,都是有人头数,多少人?人均标准多少钱?

年度人力成本预算的步骤(企业如何通过预算和考核管控人力成本)(3)

第二、费用率

前面讲到费用预算的概念,以率为导向,为什么先看率再看额?这是因为企业的经营叫分母和分子的关系,一个企业最大的分母,就是你的产值额或者营业额,这是最大的分母,以产值营业额作为分母,再来分切,像分蛋糕一样,分掉成本分掉各种各样的费用,从而看到整个分配是否均衡合理,就是存在的价值,所以率不反映结果,但反映规律。

比如讲工资费用率,我们给员工发工资占了整个营业额多少,培训占了多少?招聘占了多少?这个都要看率。

第三、标准法

要建立标准,花费用一定要建标准,不能拍脑袋,一定要养成预算标准的习惯,比如来了一个朋友要请吃饭,你的员工一定会问老板预算多少钱,有标准的走标准,没标准的养成预算的习惯,就是说很多中小企业不太可能把所有的开支都建立起标准,特别是刚做预算的时候,一定会有疏漏,所以养成预算的习惯,也能解决这样的问题。

各种补贴补助都要建立相应的标准,有标准就按照标准做,包括激励机制也是一样,PPV也是有标准,不要动不动找老板沟通,这个东西能不能多给点,那个东西能不能灵活点,不行咱走标准,除非我改变标准或标准不合理。

年度人力成本预算的步骤(企业如何通过预算和考核管控人力成本)(4)

第四、同比法

同法的意思就是跟过去的同期作出对应的比较,过去的经营一定是有规律的,或者有一定的参考,过去同样的情况下,做一些比对,员工也很喜欢比对,比如过年费100、200补助,去年是多少你也问一下,去年你发了300,今年你搞200,你就有道理有说法,虽然老板觉得反正去年多赚钱,今年少赚钱,今年把刚性福利降低了。

其实这时候,你只能降低其他部分,不能降低刚性的标准,除非你发不出工资,年年亏损,那是另外一个问题,如果你还有一定的能力,就要保证固定的一些刚性福利得发出去。

第五、计划法

开支费用有额有率,要有标准还得有计划,什么叫计划?就是咱们把钱什么时候花,预算是对未来资源的再分配,对未来就要做好计划,打算什么时候干一场活动,做一件什么样的事情,把它写成计划,然后按照计划走,我们有计划有标准的实施,预算才会得到有效的执行。

很多企业拍脑袋,最近我们要搞一个什么活动花掉50万,然后过段时间问老板能不能搞另外一个活动,又花掉几十万,第一他没有预算,第二你没有养成有效的计划方式来花钱,比如你搞员工活动,明年我有哪些员工的活动,搞什么活动标准多少钱,还有招聘,我明年打算在哪些渠道招聘,通过什么方式招聘,要花多少钱?

年度人力成本预算的步骤(企业如何通过预算和考核管控人力成本)(5)

上图是某企业的年节假日费用明细,我们看一下时间的维度,还有项目维度,人均标准多少钱,看图表9月份10月份开始筹备年终晚会,不需要公司再去安排,费用预算有了,就等于明年的工作计划定下来了。

基本上很多重要的计划都是要花钱的,那到底花多少钱?你要有方法导向,有了这个东西之后,到了明年自然相关部门就要去按照这个费用预算,去筹备组织落实活动。

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