如何购买税优健康险（带病一样可以投保）

自7月起，无锡市民可购买“个人税收优惠型健康保险”（以下简称“税优健康险”）抵个税了。新政施行一月，不少市民打电话向保险公司咨询。记者近日走访了我市多家保险公司，对其中的热点问题进行解答。

3家公司已在锡开售

日前，财政部、国家税务总局、保监会日前联合发文，决定推行商业健康保险个人所得税试点政策，由31个试点城市推广到全国范围实施。它的目的是国家希望通过税收优惠的方式鼓励大家购买商业健康险，为基本医保提供补充。这也是目前唯一可享受税收优惠政策的人身险产品。

“不是所有商业健康险都能享受税收优惠，以往投保的普通商业健康险产品也无法转化为税优型产品。”

据中国人寿保险股份有限公司无锡市分公司健康保险部唐杨介绍，只有报保监会批准的特定健康险产品才能享受税收优惠。投保人在购买税优保险产品后都会产生唯一的税优识别码，该识别码是纳税人享受商业健康险个税优惠的主要依据。“纳税人购买一款税优健康保险产品，就根据个人保单上标注的税优识别码享受税收优惠。”

据悉，目前多家保险公司都在抓紧推动该产品落地。中国人寿保险股份有限公司无锡市分公司、中国太平洋人寿保险股份有限公司无锡分公司、中国平安人寿保险股份有限公司无锡中心支公司已有该类产品销售，均为万能险产品。产品结构为“风险保费 个人万能账户累积”，其中风险保费部分用于医疗消费，个人万能险账户资金累积滚存，有一定保底利率，可保值增值，可用于个人退休后购买商业健康险或医疗费用支出和补偿。

个人风险保费费率通常根据年龄以及是否缴纳补充医疗保险确定，各公司产品设计细则及费率制定略有不同。 但通常若风险保费不超过2400元的，均以总保费2400元的水平进行投保。“年龄越大的风险保费越高，有补充医疗的费率相对低一些。”

据介绍，中国人寿目前在售的个人税优型产品有两款， “国寿个人税收优惠型健康保险（万能型）A款（2016版）”与“B款”相较，A款医疗范围多了“慢性病门诊医疗费用”，且没有医疗费用起付条件，而B款则是个人自付1万元起赔，因此同样条件的个人投保，购买A款比购买B款支付的风险保费要高。“若同样在被保险人无补充医疗保险的情况下，投保A款产品，投保人超过51岁，风险保费已超过2400元，因此需按实际风险保费投保，而B款，要到56岁风险保费才会超过2400元。”

市场：反应不一，有冷淡，有热捧

税优健康险产品可以个人投保，也可通过团险途径由单位集体投保。投保人只需把个人税优识别码提供给税收扣缴单位，便可按月抵扣个税。抵扣额度以每人每年2400元（每月200元）为限。

小A扣除五险一金后，月收入为4000元

若购买保费为2400元的税优产品，则计算个税额度时可按照4000-3500-200=300（元），计算应纳税所得额，并确定税率。

由于我国采用分级累进税率，因此收入越高，减税效果越明显。

在外企工作的张先生，税前月收入2万元

五险一金扣除后，算得的应纳税所得额对应的纳税速算扣除率为25％，那么，张先生每年可省税200×25％×12=600元。他如果投保太平洋寿险个人税优健康保险A1款保障计划一，若他无补充医疗保险，那么他缴纳的风险保费为702元，若有补充医疗保险，则只需缴纳414元，保费剩余部分进入个人万能账户。因此，张先生所交的风险保费大部分可由被减免的个税所覆盖。

若扣除五险一金后，个人月收入为3700元

按适用税率3％算，每年省税200×3％×12=72元。如果减去五险一金后，个人月收入为3500元，则本来就无需缴税，无法享受该项优惠。

因此，有人认为，相对于普通群众来说，税优健康险没有足够的吸引力。

高收入群体毕竟是少数。感觉就是把税钱算到保险里了，实际上有点鸡肋。如果单位集体投的话会参加，个人的话感觉没有需求。

据了解，她平时对各类健康保险产品比较关注，也为家人购买了数份不同类型的商业健康保险。此外，张女士认为保险类产品最应该在人老的时候发挥功用，但税优健康险的性质决定了它仅能服务到工作的纳税者，不涉及想投保时便已退休的老年人群体。

但也有人在有了基本医疗保险、购买的普通商业健康险以外，仍然加购了个人税优型保险作为补充。“普通商业险、社保都是对医保目录范围内的医疗费用进行保障，而税优险可以保障目录范围之外的医疗消费，譬如一些自费诊疗项目、自费的抗肿瘤的药物，弥补了以往产品的空白，可进一步有效提高个人的医疗保障水平。”

专家：应把关注点放到保障上

事实上，税优健康险已在全国31个城市试点了一年多，但与普通健康险的火热景象不同，税优健康险产品在此前的试点中，仍然是叫好不叫座的多。反映多为，抵扣的税金不多，不知道如何办理抵扣手续等。

对此，有专家认为，市民应当更多地把关注点放到该险种的保障功能上，税优政策只是推动补充医疗体系发展的手段。“与普通商业险相比，税优险有其独特的优势，对目前的基本医疗、商业险起了补充作用。”

譬如，这类产品不拒绝带病投保，且范围涵盖普通商业健康险不承保的门诊慢性病和特定门诊。“对有慢性病的人来说应该是好事。”张女士举例道，她有个朋友因慢性病而被数个保险公司拒保，虽然投保税优健康险时无法享受到和健康客户同样的保额，但朋友说即使带病投保也还是可以享受到一些保障、节省一些费用的。

此外，由于税优健康险必须保障个人可每年续保直到退休，且续保保额按照第一年投保时的身体状况决定。这也就意味着，如果投保人30岁投保，身体状况健康，到50岁生病了，51岁续保时，与首次投保时就有既往病史的情况不同，续保后无需降低保额，仍然可以按照20万元的最高限额投保。据悉，税优型产品上线一个月，目前个人投保方面问得多投的少，主要为保险公司内部投保，但业内人士表示，”从风险保费对应的保额来看，税优健康险本身的保障水平还是比较高的。经过一段时间推广后，相信会有不少人积极投保。”

据悉，目前已有数家注重福利体系建设、保险意识强的外资企业已开始与本地保险公司洽谈，通过企业统一代办的个人业务，进入员工投保意愿的征集程序，有望成为个人税优险团险渠道的首批“尝鲜者”。

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