发票校验的会计分录（采购发票校验MIRO会计凭证分录总结）

#创作挑战赛#

基于前段时间对采购订单收货场景价值评估（自动记账的价值计算）的研究，后续执行MIRO的时候，SAP系统是允许修改校验数量和校验金额的，非常好奇，如果将数量和金额人为的变大或者变小，会产生怎样的会计分录呢，SAP的内部逻辑是如何设计的？ 作为一名ABAPer，咱们有一把利器--debug！一顿操作下来，基本得出了如下结论，供参考，SAP设计非常巧妙且复杂，不敢保证百分百准确，欢迎批评指正！

采购发票校验会计凭证分录生成情况总结：

情况一：正常发票校验，数量和金额都不变情况下，此时无差异产生，生成会计凭证分录如下：

H---KBS 应付账款

S--- WRX （GR/IR）

S--- FR1（可能多行运费、杂费等，可能账码不同）

S--- VST（应交税费）

截图如下：

情况二：数量不变，即有足够的库存数量分担差异，不会记账到差异科目PRD，发票校验金额变大的情况，生成的会计分录如下：

H---KBS----应付账款

S---WRX----GR/IR

S---BSX-----原材料（材料金额变大，产生的差异计入库存原材料）

S---FR1-----运费

S---BSX-----运费（运费金额变大，产生的差异计入库存原材料）

S---VST-----应交税费

情况三：数量不变，发票校验金额变小的情况，即有足够的库存数量分担差异，不会记账到差异科目PRD，，生成的会计分录如下：

H---KBS----应付账款

S---WRX----GR/IR

H---BSX-----原材料---反记账（材料金额变小，产生的差异计入库存原材料），

S---FR1-----运费

H---BSX-----运费-----反记账（运费金额变小，产生的差异计入库存原材料）

S---VST-----应交税费

情况四：数量变小，如果数量和金额按照当前比例同步变化，不影响物料移动平均价的情况下，将本次校验数量和收货数量的差值的价值金额记录到差异科目PRD；如果数量和金额变化不同步，则将根据本次发票校验的实际情况进行库存原材料差异分摊，不能分摊部分进入差异科目；

数量变小，库存数量可分摊所有差异的情况，无论是本次校验影响库存价值变大还是变小，都不会出现差异科目PRD，如果导致库存价值变大，即S---BSX----本次校验数量与相应数量在库存的价值之差；反之如果导致库存价值变小，即H---BSX—反记账--本次校验数量与相应数量在库存的价值之差；

数量变大，库存数量无法完全分担的情况，此时会出现差异科目PRD，差异科目PRD记账为：【本次校验金额 -（本次校验金额/本次校验数量）* 库存数量】的绝对值，如果为正则S，如果为负，则为H且反记账；现有库存价值也会发生变化，即产生一个BSX的分录，如果现有库存价值变大则 S---BSX---库存变化值（本次校验金额/本次校验数量 * 库存数量-原库存价值），如果库存价值变小则H---BSX—反记账--库存变化值（原库存价值-本次校验金额/本次校验数量 * 库存数量）；

SAP计算方式是根据价值串方式，计算原材料行项目为RE01，计算运费为RE09；

当数量变大时，

GRIR计算为：

VWERE = 收货价值 校验金额 * （ 校验数量 – 收货数量 ）/ 校验数量。

BSX计算为：

BESTD = （校验金额 – VWERE）* 库存数量 / 校验数量。

PRD差异计算为：

PRDIF = 校验金额 – VWERE – BESTD；

RE09同理走FORM RE01的逻辑，只是价值串RE01对应的字段及事务有所不同；