税前19k工资到手多少（你知道到手有多少吗）

工资计算器

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公式

• 核心公式 实发工资 = 应发工资 － 个人五险一金 － 个人所得税 个人资产 = 实发工资 个人五险一金 公司五险一金
• 解释 应发工资 = 公司报价（比如20K/月，25K/月） 个人五险一金 = 个人按个人工资比例缴纳的保险 公司五险一金 = 公司按个人工资比例缴纳的保险 个人所得税 = (应发工资 － 个人五险一金)超过3500元后按比例缴纳的税收

五险一金介绍

• 不缴纳五险一金是违法行为，即使你自己不想让公司交也是违法的
• 医疗保险：即交即用，刷卡买药看门诊，6个月后可以报销住院费用
• 养老保险：交满15年可以使用
• 生育保险：男女都交，交满1年可以使用，女生可享受生育保险津贴 医疗报销，使用丈夫的不能享受生育保险津贴，而且费用只能报一半
• 失业保险：交满1年可用，必须是非本人意愿中断就业才可使用，辞职不算
• 工伤保险：因工作受伤保存证据，鉴定成功后可使用，不要超过1个月
• 公积金：住房公积金可用于租房、买房、装修、自建房等用途，越多越划算

五险一金计算

• 不同城市五险一金缴费比例、最高缴费标准有差别，假设为以下比例 个人缴费23% = 养老8% 医疗2% 失业1% 公积金12%（工伤和生育个人不缴纳） 公司缴费43.5% = 养老20% 医疗8% 失业 2% 生育1% 工伤0.5% 公积金12%
• 举例计算： 应发工资 = 10000 个人五险一金 = 10000 * 23% = 2300 公司五险一金 = 10000 * 43.5% = 4350

实发工资 = 10000(应发工资) － 2300(个人五险一金) － 个人所得税

个人资产 = 实发工资 2300(个人五险一金) 4350(公司五险一金)

个人所得税

税率表

个人所得税计算

• 举例计算 应发工资 = 10000 个人五险一金 = 10000 * 23% = 2300 应纳税所得额 = (应发工资 － 个人五险一金) － 3500 = (10000 － 2300) － 3500 = 4200 4200 > 1500 and 4200 < 4500，税率表中属于2级，税率10%，速算扣除数105 个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 － 速算扣除数 = 4200 × 10% － 105 = 315（等同于分段计算，速算扣除数含义）
• 所需税率表

所需税率表

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7385(实发工资) = 10000(应发工资) － 2300(个人五险一金) － 315(个人所得税)

14035(个人资产) = 7385(实发工资) 2300(个人五险一金) 4350(公司五险一金)

各阶段月薪情况

7385(实发工资) = 10000(应发工资) － 2300(个人五险一金) － 315(个人所得税)

14350(公司总支出) = 10000(应发工资) 4350(公司五险一金)

结论

• 工资较低的时候，到手工资比例主要受五险一金影响
• 随着工资的升高，五险一金保持不变，到手比例主要受超额累进税率的影响
• 工资趋于无穷大，到手工资比例将无限接近55%，因为工资个税最高边际税率为45%
• 如果公司减少公司五险一金支出，那么亏本的是个人
• 五险一金缴纳时候是不扣税的，要按照缴纳后的价格扣税

年终奖如何计算个人所得税

• 年终奖按照12个月平均之后来确定税率级别，没有3500的免税额，同时个人和公司也不会交五险一金
• 举例计算： 年终奖 = 30000 每月年终奖 = 30000 / 12 = 2500 2500 > 1500 and 2500 < 4500，税率表中属于2级，税率10%，速算扣除数105 个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 － 速算扣除数 = 30000 × 10% － 105 = 2895 实发奖金 = 年终奖 － 个人所得税 = 30000 - 2895 = 27105
• 所需税率表

年终奖税率表

为什么公司选择发多个月年终奖，而不是增加每月工资？

首先说大于12个月的工资基本都属于奖金，那么为什么公司发 18K × 16月 = 288K 而不发 24K × 12月 = 288K

1. 社会保险缴纳的金额一般是和月工资挂钩，月工资低，公司承担的保险费用会低。
2. 月工资高，会照成一定心理上的攀比，员工的期望值会逐年上升。
3. 长期病假、生育假，公司可不发奖金，所以公司承担费用就少。
4. 奖金是留员工的一个手段，因为一般公司奖金都是下一年发放，如果高，员工很在意留到奖金发放后才走。
5. 公司最后还能讨好的告诉员工，这样避税了。

参考资料

• 算上交税、五险一金，真正到手的工资大概占比多少？{https://www.zhihu.com/question/30139332}
• 个人所得税计算方法{http://www.gerensuodeshui.cn/}
• 干货|五险一金使用指南{https://zhuanlan.zhihu.com/p/37000806}
• 公司发工资，为什么选择发15个月的工资，而不是增加月资？职工是什么心理？{https://www.zhihu.com/question/20228582/answer/14414162}

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