冲销的会计凭证 023冲销会计凭证

冲销的会计凭证 023冲销会计凭证(1)

冲销会计凭证:

1,什么情况下我们要对会计凭证进行冲销?

在修改会计凭证章节中,我们知道,一张凭证如果是摘要等文本性质的描述错误了,我们可以直接通过FB02修改凭证即可。

但是如果一张凭证的科目或者金额错误了,此时用FB02就不能够达到修改科目和金额的目的。(预制凭证可以修改科目和金额)

就需要用冲销功能对凭证进行冲销操作了。

T-CODE: FB08 (单个冲销) F.80 (批量冲销)

2,蓝冲和红冲有什么区别?

蓝冲和红冲相同点: 都是冲销效果;

蓝冲和红冲不同点: 蓝冲会虚增借贷的发生额,而红冲不会;

例如:

凭证1:凭证日期是2015.01.01

冲销的会计凭证 023冲销会计凭证(2)

此时发现凭证1的科目用错了,就要使用冲销功能FB08先把凭证1冲销掉,然后重新录入一张正确的凭证。

蓝冲效果:

事务代码FB08

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选择要冲销的凭证号码,然后冲销原因选择 01 , 点击保存。

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凭证100000018就是一种冲销凭证:就是凭证1的反向凭证。注意:反记账字段

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然后我们查询科目10010000 的余额,FS10N

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你会发现,科目10010000 的借方100 (凭证100000017) 贷方100(100000018) 然后余额是0。

此时如果你出“科目的三栏式”报表你就会发现。 借方 100 贷方 100 余额 0。 虽然余额是正确的,但是借方的余额是你做错凭证导致的,贷方余额是你为了冲销错误凭证导致的,并不是真正的业务发生额,因此,此冲销就虚增了借贷发生额。 报表正确的出具方式(假设只有这一笔业务),借方 0 贷方 0 余额 0 才对。那么,这种就是红冲效果了。

红冲效果:

凭证2:凭证日期2015.01.02

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然后FB08对凭证2进行冲销:注意,原因代码选择03

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查看凭证100000020:注意 :反记账字段

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然后查看科目10010000科目余额,FS10N

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你会发现,1月份的余额没有变化,还是跟第一次测试蓝冲的效果一样。说明,红冲的时候金额没显示(实际上是0),也就是不会虚增借贷余额。

那么,实际业务中;是不是就只采用红冲呢? 也未必,有些企业恰恰就想记录错误凭证的借贷方的发生额,所以要根据具体客户要求做相关配置。

3,在SAP系统里蓝冲和红冲是如何实现的?

上面,我们分别测试了蓝冲和红冲的两种冲销效果,那么系统中是如何实现的呢?

就是“反记账”字段在搞的鬼。

再来分别回顾下,蓝冲的冲销凭证和红冲的冲销凭证:

蓝冲:

冲销的会计凭证 023冲销会计凭证(12)

红冲:

冲销的会计凭证 023冲销会计凭证(13)

看出不同了吗? 是的,蓝冲的反记账没有勾选,而红冲是勾选上的。

那么勾选上反记账会有什么影响呢?

如果借方勾选反记账,那么余额在贷方负数显示。

如果贷方勾选反记账,那么余额在借方负数显示。

比如:

凭证:借:管理费用 500

贷:现金 500

此时去查询管理费用的科目余额就应该是 借方 500.

但是如果是这样:

凭证:借:管理费用 500 反记账 X

贷:现金 500

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此时去查询管理费用的科目余额就应该是 贷方 -500.

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因此,证明了反记账勾选上就对达到“负数记账”的效果。

那么在冲销的时候,怎么才能让系统知道勾不勾选反记账呢? 这就要提到另一个概念了--“冲销原因”。

直接看冲销原因的后台配置吧,

冲销的会计凭证 023冲销会计凭证(16)

看图可以知道,01,02的冲销原因代码没有勾选反记账 所以是蓝冲效果。03,04就是红冲效果。

当然除此之外,你还要在公司代码层级允许负数记账才可以达到红冲效果的。

事务代码:OBY6

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