家庭记账数据透视表（轻松学会家庭财务分析）

如果说家庭资产负债表是家庭财富生长的土壤，那么家庭收支储蓄表则是蓄水池。蓄水池能否持续灌溉或者抵抗环境变化，将决定着土地上生长的财富果实否能丰收。

一、家庭收支储蓄表的编制内容

虽然类似于流水账，但又有别于流水账。因为收入不是单纯的工资收入，而是所有收入；支出不仅仅是消费支出，包括利息、保险等隐性支出。具体如下：

我们尽量使用各类单据凭证来进行每月一次的记账工作，具体如下：

（1）工资条，记录每月工资实发及各类社保、年金、公积金的缴款明细；

（2）其他收入的转账凭证或者信息；

（3）理财收入，如房租收入、各种固定收益类理财的利息收入；

（4）资本利得，如股票、基金、股权等买卖获利价差；

（5）现金使用额，如银行卡现金取款刷卡、微信余额、支付宝余额的使用记录；

（6）银行信用卡、花呗、各类白条的使用账单；

（7）利息支出，房贷、车贷、信用卡分期、消费贷等各类贷款的利息支付；

（8）保费支出，如消费型的医疗、意外险、定期寿险等保费属于消费支出；而终身寿险、各类年金、分红险等保单中具有现金价值的部分则属于资产，同时可以把当年所交保费-当年保单现金价值的增加额=当年保险费用支出。

二、家庭收支储蓄表的编制基础

1、家庭收入的编制基础：

我们家庭的收入应该尽量比照税务对于收入的分类，如：工资薪金所得，个体工商户所得生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许使用费所得的等。目的是未来利用税收优惠政策合理节税做好准备。

2、家庭支出与预算编制基础：

建议对家庭每个月各类型的支出做出预算，目的是便于合理控制支出，以及分析超支或有盈余的情况。具体分类参考如下：

*按项目：依衣食住行育乐养等统计

*按主体：依父母、子女、配偶、自己等统计

*按对象：依据支出对象统计

3、需要注意的事项：

（1）按月记账结算；

（2）以现金支出为基础，各类账单在付款时才记支出；

（3）变现资产收回的本金和利息，其中本金记入资产负载表的资产，只有利息才记收入。

（4）每月各类贷款，其中只有利息才记支出，偿还本金部分则调减负债。

4、容易引起误导的错误：

（1）账面损益记入收入，如自住房升值，把升值部分记入收入，或所持股票上涨，在未卖出的情况下将上涨部分记入收入；

（2）房贷的本息全部计为支出，每月偿还的本金应为家庭资产，因为当年借债的本金变成了房，而如今还本则减债，只有利息才是真正的支出。

三、家庭收支储蓄表的分析

一、关注自由储蓄额

自由储蓄额=总储蓄-固定用途储蓄（如还房贷、教育储蓄、养老储蓄等等），是反应一个家庭财务松紧的指标。

如一个家庭年储蓄为20万，扣除各类固定用途储蓄18万，则剩余2万元可以自由支配，家庭可用于旅游、购置家电、提前还贷等；若另外一个家庭扣除固定储蓄仅为10万元，则剩余10万元，那么与2万相比，家庭的财务状况更好更宽松。

二、根据自身的实际情况寻找可以增加储蓄的着力点

（1）努力工作，在现有工作岗位上晋升加薪；

（2）计件计时的工作，通过加班或者提升效率来增加收入；

（3）在条件允许且不影响本职工作的情况下，争取兼第二份工作；

（4）寻找更好的发展平台和机会；

（5）原来单薪家庭可以转为双薪家庭，增加多一份收入；

（6）具备一定的资源积累者，自主创业突破原有收入限制。

三、增加家庭理财收入

（1）提高家庭投资性资产的投资报酬率，获得金融市场资产增值的机会。无论是楼市、股市、债市、黄金、原油等各类资产，均有其盛衰的周期，普通投资者应该组合投资，适时调整，以在经济上行阶段有机会获得理想收益。

（2）理财应该在安全、风险可控的基础上追求收益。不可盲目追求收益而忽视本金超过可承受度的损失。

四、根据自身实际情况，结合生活目标，调整收入支出的变化和方向

（1）认清楚自己的需求及所处财务状况

（2）确定储蓄目标及接近方向

（3）制定开源或节流的具体措施

四、几个重点指标

1、家庭储蓄能力指标

工作储蓄率=（税后工作收入-消费支出）÷税后工作收入，本指标应在20%以上为佳；

注：税后工作收入不扣除社保、公积金缴费

储蓄率=（税后总收入-总支出）÷税后总收入，本指标应在25%以上为佳；

注：税后总收入包含工资收入及理财收入

自由储蓄率=（储蓄-固定用途储蓄）÷收入总收入，本指标应在10%以上为佳；

2、家庭宽裕度指标

收支平衡点收入=固定负担÷工作收入净结余比例，这个比例反映了家庭和个人每月最低收入水平；

注：固定负担指固定的生活支出和信贷还本付息；

工作收入净结余比例指（到账实发工资-通勤通讯餐食费用）÷到账实发工资

安全边际率=（当前收入-收支平衡点收入）÷当前收入，该指标可以用来衡量收入减少或者固定支出增加时可以有多少缓冲度。

例如：（当前收入10000-收支平衡点收入8000）÷10000=20%，即表示家庭收入在下降20%以内或者增加2000元以内的固定支出时，还可以维持现有生活状态。一旦超过这个比例，则需要降低支出或增加收入来源，否则就得消耗储蓄、变现资产或增加信贷才能维持原有生活水平。

3、家庭财务自由度指标

财务自由度=年理财收入÷年总支出，该指标理想值为》=1。

一般家庭财富管理的目标应该是退休时家庭财务自由度=1，即年理财收入足够支付年生活总支出。

小 结

大家可以去检验一下自己和家庭的储蓄能力和财务自由度是多少？看看目前收入的安全边际在哪？我们什么时候接近或者完全实现财务自由，进而提升家庭和个人生活的品质。

下一期，我们用家庭财务分析的案例，来解析家庭该如何有效配置保障类资产。

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