支付结算基本知识（一次说清支付清算）

简单说一下三者之间的相互关系，按照国际清算委员会的定义，所有涉及到资金转移的行为，都可视作支付行为，支付的概念最大，清算和结算属于支付过程中的特定环节。

其中，清算是发生在结算前的支付环节，该环节的功能主要是为了提高结算的标准化水平和结算的效率。

再看看基本定义。

支付：完成付款人向收款人转移货币债权的过程，包括交易过程、清算过程和结算过程。

清算：包含了在收付款人、金融机构之间交换支付工具，以及计算金融机构之间待结算的债权，支付工具的交换也包括交易撮合、交易清分、数据收集等。

结算：该过程是完成债权最终转移的过程，包括收集待结算的债权并进行完整性检验、保证结算资金可用性、结清金融机构之间的债权债务以及记录和通知各方。

在支付活动中，同银行内账户资金往来直接结算便可，而涉及不同银行之间账户资金往来的，则需先清算再结算。

清算主要是指不同银行间的货币收付，可以认为是结算进行之前，发起行和接收行对支付指令的发送、接收、核对确认，其结果是全面交换结算工具和支付信息，并建立最终结算头寸。

结算是指将清算过程产生的待结算头寸分别在发起行、接收行进行相应的会计处理，完成资金转移，并通知收付双方的过程。

当前，大多数银行结算业务的完成主要通过两类账户：一是银行间互相开立的代理账户，二是开立在央行、独立金融机构（如银联）、或者第三方支付机构的账户。

从支付清算业务类型看，包括现金、非现金业务，非现金业务又包括票据、银行卡支付、互联网支付、移动支付和预付卡支付等几种。

从支付清算参与机构看，不算央妈的几大支付系统（大额支付系统、小额支付系统、网上支付跨行清算系统、全国支票影像交换系统和境内外币支付系统）在内，主要包括银行业金融机构、非银行支付机构（第三方支付机构）和特许清算组织在内的三大支付产业主体。

其中，银行业金融机构依旧是支付清算主渠道，比如2016年，银行处理的非现金支付业务金额占业务总量的97.3%。银行在大额支付、企事业单位资金结算及跨境支付等方面尤其占据主导优势。

银联作为国内唯一的卡组织，除了制定银联卡的清算标准和规则以及对银联卡的发行和受理进行授权外，还负责银行卡清算业务系统的运营工作，负责为发卡机构和收单机构提供交易处理服务，即通常所说的收单业务。

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