电子发票开错了如何作废(电子发票开错了怎么办)

表妹刚转行会计,刚问我几个问题,虽然我谈不上经验丰富,但这几个小问题,但凡是有点经验的会计都会。

第一个问题,发票怎么认证?我登录电子税务局怎么没发现?

要登录增值税发票综合服务平台网址https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/sigin.763a529f.html?_1649228215476这个网址进去,我一打开便显示出这个页面。

纳税人使用抵扣勾选——抵扣勾选统计 功能,查询勾选用于抵扣的统计表及明细数据时,其历史期限从最近12个月调整为可以查询2019年10月及之后属期的数据。

电子发票开错了如何作废(电子发票开错了怎么办)(1)

电子发票开错了,能作废吗?

当然不能!电子发票开错了,只能红冲,不能作废。上个月我收到一张供货商开出来的电子发票,他们开错了, 销售方自己开错了红冲的,我这边会显示如下所示:

电子发票开错了如何作废(电子发票开错了怎么办)(2)

我第一次遇到,原来是有一张增值税电子普通发票红冲了,点开这个数字1能查看详细列表

电子发票开错了如何作废(电子发票开错了怎么办)(3)

再从这里1点进去,就能看到明细了。

表妹又问了,为什么我勾选认证的时候,显示没有可提交的数据?

那是你没有申请统计呀,勾选统计的表格最上面栏,里面有一个勾选统计,你看看是不是忘了勾选了?表妹说还真是,没勾选。找到勾选上就可以了。

火车票,飞机票,路桥费抵扣进项税怎么计算?

车辆通行费电子发票上有税额,直接抵扣就可以的。不用计算 ,但是火车票,汽车票,航空运费电子客票行程单是要计算抵扣的

金额和税率有两种填写方法,一种是直接根据发票上显示的金额和税率来填写,而另一种是计算抵扣,需要通过计算来完成进项税额的抵扣。下面这三种,与旅客运输服务有关的计算抵扣。你学习一下几种计算方法

取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,按照公式计算进项税额

航空旅客运输进项税额=(票价 燃油附加费)/(1 9%)*9%

取得注明旅客身份信息的铁路车票的,按照这个公式

铁路旅客运输进项税额=票面金额 /(1 9%)*9%

取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额/(1 3%)*3%

电子发票开错了如何作废(电子发票开错了怎么办)(4)

同一张发票上开了几种税率,可以吗

我告诉她,可以的,好好检查一下,别开错了就行。建议你初学阶段,还是单独开比较好。

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