公司财税必须知道的十个知识（企业如何进行财税合规）

自2021年8月金税四期正式上线后，税务局变原有的“以票治税”为“以数控税”，税务、银行进行联网对公转私、公转公限额管理监控，经常有客户服务会为“财税合规”而头疼不已！

以票计税：利用发票的特殊功能，加强发票管理，加强金融监督，约束、管控纳税人税收行为，达到堵税收漏洞、增加税收收入、提高税收管理质量的目的。

数字税：“账单税”升级版。 数字税收的核心是“数据”，关键是“管理”。 在数字经济时代，税务机关将逐步实现数据交换和共享，以达到监管的目的。

如何在财税合规的前提下减轻企业的税收负担？如何避免税收知识的缺乏导致企业多纳税？小系列为解决大家的痛点，总结出以下五种方法，总有一种适合你 ~

一、合理运用税收包容性政策

（一）针对2022年度小微企业的税收相关优惠活动政策

■小规模纳税人开具增值税一般发票，免征增值税和增值税，每年最多不超过500万元。

■ ■ 年度应纳税所得额100万元以下，企业所得税由5%降至2.5%；年度应纳税所得额100万元以下至300万元，企业所得税由10%降至5%。

（二）核定征收。独资企业企业和个体工商户可以申请“定额征收”、“定额征收”或者“经证明的应税所得额”。

（三）在资格认可后享受相关的税收优惠和政府奖励

■■出口企业退税。从事外贸产品出口市场业务的，小规模纳税人免征出口主要环节进行增值税；一般纳税人免征出口环节增值税、退还进货管理环节的增值税。

■■加计扣除。从事软、硬件技术研发产品销售（服务）业务的，未形成一个无形资源资产的按研发管理费用的100％加计扣除，形成一种无形固定资产的按成本的200％摊销。

■■即征即退。软件进行产品信息登记后，对一般企业纳税人销售其自行设计开发公司生产的软件技术产品，对其缴纳的超过3％的增值税部分学生实行即征即退政策。

两个免费三减半。 软件企业确认后，从获利年度起享受企业所得税二免三减半的优惠政策。

■■■国家高新技术企业认定。之后可以享受市政府一次性财政补贴，还可以逐年享受R&D费用补贴。

二、完善公司平台搭建

根据工程项目的经营活动模式、客户群体、供应商群体、业务工作领域、分权制管理等设计最合适、最全面的商业服务平台。简言之，利用中国国内研究公司（一般纳税人 小规模纳税人）、国内个体工商户、合伙企业、海外上市公司等主体可以实现我国企业文化多元化社会发展，多角度享受税收政策优惠。

三、改变公司股权架构

设立家族企业公司，设立防火墙公司来控制实体运营公司。使用顶级架构的设计来隔离创始人的个人风险。以达到提高资本利用和节约税收的效果。

四、业务分割和收入分流

公司将集设计、研发、生产、销售、推广、服务等“大而全”的企业分为专业化、精细化经营的不同主营公司，既能分流公司收入，又能在政府允许的收入范围内，享受相关的税收优惠，还能降低企业的经营风险。

五、账务处理合规

1.营业收入，保证真实发生，四流合一；

2.运营管理成本，确保企业真实情况发生，四流合一；

3.费用管理应真实、合理，并符合税前扣除标准；

4.银行日记账，拒绝代理收取、支付不合理款项；

5.职工工资应当如实向基本户支付，个人所得税应当通过个人所得税特别附加政策减免。

总结起来:不要自己走弯路，合法进行纳税，人人有责！