小规模开了专票要按月报吗（小规模取得专票）

我们常常跟对方合作时，对方要求我们开专票。那么对方为什么需要专票，是因为，他们需要用来抵扣进项税的；抵扣进项税，只是针对一般纳税人 ，那么针对小规模纳税人呢，因为小规模纳税人是简易计税。

那么简易计税是什么：是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额。

所以对小规模纳税人而言，其实是不需要专票的，也就是不能进行抵扣。

但是！不能抵扣销项，就不能要了吗？当然不是的。

1、如果小规模收到专票，就按普票做账。

如果小规模公司收到专票，不必要退回，收到了就按照普通发票做账，直接将发票全额计入成本或者费用。对于小规模纳税人来说，其专票是不能抵扣的，也无需认证的，否则就会造成滞留票的风险，为了避免这种情况，最好纳税之前给自己单位得税源专员说清楚，这样可以避免不必要的麻烦，抵扣联不要随意丢弃，要小心保管，以备待查。

2. 关于是否形成滞留票，我觉得完全是过于焦虑，估计是自己企业本身就不干不净，自己容易受惊。

“滞留票”，就是很多小规模纳税人拒收专票的重要理由。它是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。而对于小规模纳税人，是没有增值税专用发票进行认证的功能，因此，“滞留票”一说，特指一般纳税人的行为结果，与小规模纳税人关系不大。

3. 如果针对小规模纳税人，取得专票，该如何处理？

如果小规模纳税人，取得专票的增值税直接计入成本费用。所以，小规模取得专票后，就没有退票的必要。总之呢，首先小规模确实没必要取得专票，如果收到专票，也是没关系，不必要向对方进行退票处理。