财务尽调的报表（财务尽调资料清单）

资料清单

（请同时提供电子版和纸版）

1、公司简介（历史沿革、股东变更及现状、公司的治理机构、管理机构和部门设置、公司员工人数及是否全员社保、公司主营业务及所属行业和公司行业地位、公司主要产品或服务、公司客户对象及主要成本费用事项、主要税费种类及税率和享受的税收优惠政策、是否存在未决诉讼等）；

2、营业执照、行业批件或资质证书；

3、公司章程、历次章程修正案或变更后章程；

4、公司股东名单（股东名称、约定出资比例、约定出资形式、约定出资金额、实际出资情况）；

5、公司自成立以来历次股东变更相关股东会决议、董事会决议、股权转让协议；增减资相关协议、关股东会决议、董事会决议等；

6、公司成立以来历次股东出资记录（验资报告、记账凭证及货币出资单或其他资产交接单、评估报告等）

7、公司分支机构清单（名称、地址、营运资金、负责人、主要业务内容、是否独立核算、企业所得税和增值税是否独立纳税）及相关证件；

公司投资单位清单（被投资单位名称、注册地址、注册资本、投资比例、出资方式）

8、公司高管名单（姓名、岗位、职责、任职期间）及其任命或免职文件；

9、公司组织机构图及各职能机构职责说明；

10、公司岗位设置及岗位职责和任职资格说明。该岗位现状人数；

11、经公司权利机构批准颁布实施的内部控制制度及其目录；如未颁布内部控制制度的，请书面说明实际实施情况；

12、公司权限分配表；

13、关联方及关联方关系清单；

14、公司的主营业务情况说明（2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-7月）：

主要产品或服务；客户对象群、销售网络、销售渠道和销售优势区域；对各级经销商提供的各类优惠条件，常用促销手段等；品牌和商标及其重要性；各细分市场占有率，销售收入构成比例，竞争对手状况；主要客户名单及概况（前十位），与企业的紧密程度；主要客户收入占总收入的比例；销售量、销售金额的发展态势和变化趋势预测；未完成或未执行的订单；销售管理模式（销售目标的制定及考核、售价审批、合同或订单审批签订、赊销权限、款项催收、销售费用和售后服务内容及权限等）；

15、公司主要成本费用事项说明（2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月）：

为实现主要业务收入需发生的主要成本费用事项；构成成本费用主要事项的服务、原料的取得方式；主要供应商情况（前十位）及供货或提供服务数量、金额、占总采购金额的比例，付款方式；供应商的选定政策及采购合同的审批；

16、股东会、董事会、监事会、总经理办公会会议纪要及其目录（2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-7月）；

17、员工花名册、劳动合同目录、薪酬政策、社保系统员工社保核定表及增减记录（2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-7月）；

18、2022年1-7月公司主动解除劳动合同人员名单及解除劳动合同月份工资和补偿金明细表；

19、销售合同、采购合同及其他重要合同（如租赁合同、借款合同、投资协议等）目录与合同台账（2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-7月）及合同目录所属各会计期间排名前十的客户或供应商的合同及合同签订审批文件；

20、尚未执行或未执行完毕的合同清单（合同编号、名称、签订日期、合同事项或标的、合同金额、约定完成日期或履约起止日期、完成进度、未完成原因）及相关合同和合同签订审批文件；

21、公司的财务核算说明（2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-7月）：

财务机构设置和岗位说明；

执行的会计制度（2001《企业会计制度》、2006及其后修订的《企业会计准则》、《小企业会计准则》）；

采用的具体会计政策或会计估计及其变更情况（包括但不限于收入的确认；坏账政策；成本的计价、归集和分配；存货的管理；固定资产确认标准和折旧政策；无形资产和长期待摊费用的摊销；长期股权投资与合并范围；开发支出与研发支出及其资本化和费用化政策、关联方及关联方交易、资产的盘点政策、租赁政策、资产的减值等）；

采用的财务软件名称及其版本；

科目设置及辅助核算项目设置情况；

财务报告内容（财务报表、辅助、财务分析）和出具时限及审批；

内部管理报表内容和出具时限及提交；

单据（业务合同与审批文件、发票、出入库单、服务成果交接单或确认文件、银行回单）的生成、取得、流转和记账；

22、基本账户开户行出具的公司人民币账户开户情况查询记录；

23、中国人民银行征信中心北京分中心查询出具的公司《企业信用报告》；

24、2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-7月公司财务报告（财务报表、财务报表附注、财务分析报告）、财务报表审计报告；各税种年度纳税申报表（主表和附表）和企业所得税汇算清缴报表及税审报告；公司内部管理报表和分析报告；公司内部审计报告及其他内部检查结果文件；

25、2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-7月公司享受的各税种优惠政策及其文件依据或批文；

26、2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-7月公司已收到的税务机关和其他监管机构出具的监管文件、检查结果文件、奖惩文件或其他文件；尚未收到检查结果文件的被检查事项清单；

27、2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-7月公司余额表（1到最末级）、序时账、固定资产和使用权资产折旧明细表、无形资产和长期待摊费用摊销表；公司关联方交易明细表；

28、截至2022年7月31日往来款明细表（债务人或债权人名称、注册或经营地址、联系人、联系电话、邮政编码、业务内容、金额、账龄、）和坏账准备明细表、其他各项资产明细表（其中长期股权投资明细表列明被投资人名称、出资比例、出资方式、约定出资金额、已缴出资金额、被投资单位企业性质、注册地址、法定代表人等）；

29、截至2022年7月31日现金盘点表、银行调节表和对账单、实物资产盘点表等；

30、股权证（出资证明书）、不动产产权登记证、车辆登记证和行驶证、商标和版权及其他权利证明文件；

31、截至2022年7月31日借款余额明细表及利息计算表；

32、截至2022年7月31日存在的对外担保、资产抵押、诉讼事项清单；

以上资料为初步资料，随着审计业务的展开，我们可能会提请追加提供我们认为必要的资料。

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