什么叫金杜借壳上市（金杜陷立案疑云）

1月20日，一则创业板IPO取消审核的消息，如同核弹，迅速在法律界和财经界引爆！

上市前夜遭腰斩

事因金杜律所？

上周，1月20日，申请创业板IPO的深圳市兴禾自动化股份有限公司（简称“兴禾股份”）在上会前夜被取消审核！

根据深交所补充公告披露，兴禾股份IPO临门被取消审核的原因在于“涉及本所《创业板上市委员会管理办法》第二十条的情形”。

《创业板上市委员会管理办法》第二十条显示，“因不可抗力、意外事件或者其他特殊情形，导致审议会议无法按照原定安排召开的，本所可以另行安排或者取消会议，并在本所网站公布”。

这是《深圳证券交易所创业板上市委员会管理办法》自2021年修订之后首例因“不可抗力、意外事件或者其他特殊情形”而被叫停审核的IPO企业。

随后，有传闻猜测“不可抗力”或与兴禾股份的发行律师——金杜律师事务所有关，而后者或被卷入乐视网虚假陈述案中。

而在乐视网2016年定增项目中担任发行人律师工作的即为金杜所！

乐视案再起风波

金杜律所回应

1月17日晚间，山西证券发布公告，控股子公司中德证券近期收到北京金融法院送达的民事起诉状，其作为被告人之一，被2000名投资者告上法庭，事涉乐视网、贾跃亭等证券虚假陈述案。

来源：山西证券公告

据公告显示，此次索赔是上海君盈资产管理合伙企业（有限合伙）等两千名原告向北京金融法院对乐视网等21名被告提起民事诉讼，要求乐视网赔偿因其虚假陈述行为造成的投资损失共计4,571,357,198元，要求其他20名被告承担连带赔偿责任。

或因受乐视造假案影响，自2022年1月18日开始证监会拒收金杜律所等涉事3家中介机构新申报材料。

来源：华夏时报

市场有说法认为，此次IPO项目的大面积中止审查，可能与乐视网有关。而中德证券、信永中和、金杜律师事务所正是乐视网2016年非公开发行股票提供服务的中介机构。

1月24日，金杜律所合伙人对这起传言进行回应，予以否认，表示传闻内容是“标题党”，“不是那么回事儿。”

不过，对于具体传闻内容，对方并没有多谈，表示“在开会”。

光速打脸？

金杜等中介机构遭立案调查

1月26日晚间，监管机构官宣，因卷入乐视造假案，北京市金杜律师事务所、信永中和会计事务所、中德证券被立案调查。

遭波及的创业板排队的48家企业 | 数据来源：创业板官网

遭波及的科创板排队的12家企业 | 数据来源：科创板官网

聘任上述三家机构的48家创业板IPO企业、12家科创板IPO企业审核状态已变更为“中止”，其中包括土巴兔、磨铁集团、华大九天以及八马茶业等。其中涉及金杜律师事务所的企业共计39家。

部分涉及企业发声：无实质性影响

事发后，涉及企业之一的磨铁文化就此事做出回应：金杜律所确实是他们IPO项目聘请的上市中介服务机构，但此事不会对已经申报的项目造成影响，所以对他们IPO进程无实质性影响。

合规监督！

最高院与证监会重拳整治违法机构

1月14日，证监会发布《证监会依法从严查处证券中介机构违法行为》的通报。

来源：证监会网站

通报指出：坚持“一案双查”，依法从严从快从重查处证券欺诈、造假背后的中介机构不勤勉尽责等违法行为。2019年以来，查处中介机构违法案件80起，涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家律师事务所、1家资信评级机构，涵盖股票发行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。2021年，我会依法立案调查中介机构违法案件39起，较去年同期增长一倍以上，将2起案件线索移送或通报公安机关。

证监会强调，中介机构归位尽责是提高资本市场信息披露质量的重要环节，是防范证券欺诈造假行为、保护投资者合法权益的重要基础，是深化资本市场改革、促进资本市场高质量发展的必然要求。

此外，1月21日，最高院发布《关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》，《若干规定》的出台，是落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于依法从严打击证券违法活动的意见》的重大举措，也体现了国家强化资本市场违法违规行为打击力度、依法追究证券虚假陈述侵权民事赔偿责任的决心。

来源：证监会网站

来源：21世纪经济报道 华夏时报 中国公司法务研究院 银柿财经 证监会网站

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