税务机关规定税负率是多少合理（税负率多少会被税务约谈）

有小伙伴发消息说账目很乱，很多人因为税率低被企业约谈。我很慌，不知道发生了什么，也不知道该怎么办！

税率是财务人的血压值。如果低，就应该检查。如果高，也要查！这不是，有的企业因为税负率太高，而被要求纳税，被罚款...

相信很多朋友都有类似的疑问：专管员说我们税负率偏低，那么到底如何才能知道自己的税率是否不正常？以及怎么处理？

一、什么是税负率，如何计算？

税率一般是指企业在一定时期内的税收负担，一般用税收收入占收入的比重来衡量。最常用的税率是增值税率和所得税率。

企业增值税行业预警税负率：

增值税税负率是指增值税纳税人当期应缴纳的增值税占当期应税销售收入的比例。

税负率的计算公式：

举例子：

增值税税负:

其实现实中并不是所有的采购都能拿到进项票，也不是所有的供应商都是能提供13%税票的普通纳税人。很有可能提供3%的税票或者购买一些服务，提供6%的税票。在这种情况下，企业的增值税负担会更高。因此，实际税负可能受到多重因素的影响。

所得税税负:

先计算企业的所得。可以通过一个简 单的利润表来帮助理解。

这里的计算是基于假设企业发生的所有费用都取得了合规的税前扣除凭证，并无其他调整。事实上，企业可能并没有取得发票，或取得不合规的发票，再或者有些项目按照税法规定是不能扣除，都会影响企业的所得税负担。

综台税负:

事实上，企业的税负率会受到很多因素的影响。企业要做的是关注行业税率，而不是迷信警示税率。

二、税负率异常被查！

案例：

通过案例可看出：

1、企业税负高的原因不是企业本身毛利高，而是无法取得合规并且有效的进项抵扣发票。

2、企业使用自制的白条进行核算，这些不合规的发票不能在企业所得税前扣除，所以税务机关要求企业调整应纳税所得额，缴纳企业所得税。

3、企业使用自制的白条进行核算，这些不合规的发票不能在企业所得税前扣除，所以税务机关要求企业调整应纳税所得额，缴纳企业所得税。

三、企业在什么情况下会被约谈？

通常税务部门会先找一个行业，然后从行业出发对税负异常的企业进行稽查。那么，企业被约谈的原因是什么？

1、通过评估，税务机关发现企业税负的异常变化。

过高或过低的税负都会引起税务机关的注意。

2、企业发票相关数据异常！

3、企业进项税的变化率远大于销项税的变化率

4、如果企业长期不能亏损，连年亏损后继续经营，税务机关会怀疑企业虚增成本或少缴收入，之后就等被约谈吧！

5、企业未正常申报纳税。

未及时申报纳税，包括未按时申报纳税和纳税申报不完整等。

我们还需要注意以下四点：

6、企业有发票但仍零申报

7、库存账目不一致

8、虚增员工，虚增工资等

同样，用电量、用水量和设备数量与收入不匹配。比如用水用电明显增加了很多，但是收入还是比较少，可能认可的收入就比较少。

9、企业经营与收入不匹配

10、印花税、房产税等税额长期是0

一般而言，在公司正常经营的情况下，在公司正常经营的情况下，印花税和房产税不可避免会发生。

以上只是一些常见的会被税务局约谈的原因，还有很多原因没有提到。

四、税负率低如何应对？

五、给老板和会计的四个提醒！

1、税率超限会被警告吗？

如果每个企业恰好都要被征收税率，而这是不正常的，怎么会有这么好的事情呢？税率指标允许有一定偏差。

2、企业正常报税，但税率还是很低怎么办？

只要交易是真实的，原因是正常的(如产品升级、价格波动缓慢等实际业务)，税率就很低。不要怕税务稽查，说实话！

3、远离虚开发票，后果很严重！

很多低税率都和假发票有关。只要公司开具发票，就会纳入金税四期的监控范围。一旦出了问题，不仅仅是交税罚款那么简单，所以不存在假发票！

4、发票一定要合法合规！

不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。所以收到不合法合规的发票，一定要退回！不要一无所获！否则，你将被罚款和纳税，在本文的开头。情节严重的可能涉嫌编制虚假财务会计报告，也可能涉嫌犯罪，承担刑事责任！

六、各行业最新“预警税负率”

给你汇总一下行业税负率表，供你参考！奉劝会计要学会催收！

七、税收评估的六大预警指标！

总结：

税负高？享受国家、地方政府的优惠政策嘛！

目前，我国西部大开发或少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来促进地方经济发展。利用税收政策在税收优惠区注册企业，不仅节税，而且合理合法。帮助企业降低税负，是投知界一直秉持并坚定不移坚持的初心和理念。

我们一直提倡税务规划，是让企业认清风险，看清形势，绝不能胡搞。只有正确运用国家和政府的优惠政策才是当前形势下，唯一正确并持久的方式。

税务规划与税务筹划的区别：

个人浅见：税务规划不同于税务筹划。税务筹划侧重于短期、暴力，且大多通过不合规的手段达到偷漏税的目的，那真是税务不查一时爽，一查爽一生。

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