公司一般纳税跟个体户有什么区别（一文了解个体户）

很多老板在创业时都会纠结，到底要注册什么公司呢？注册什么公司形式，交税最少？，下面我们就来聊聊关于公司一般纳税跟个体户有什么区别?接下来我们就一起去了解一下吧!

公司一般纳税跟个体户有什么区别

很多老板在创业时都会纠结，到底要注册什么公司呢？注册什么公司形式，交税最少？

今天，跟小编一起来了解一下吧！

上海铜虔财务咨询有限公司

个体工商户的相关涉税规定

一、增值税

增值税暂行条例实施细则和财税〔2016〕36号规定，增值税中的个人，是指个体工商户和其他个人。

二、个人所得税

个体工商户不缴纳企业所得税，只需缴纳个人所得税。

三、税收优惠

个体工商户可以找专业机构，核定定额，享受各地的个体户优惠税率！

个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

如果是小规模纳税人，则可以享受相应的优惠政策。

如：

1.财政部、国家税务总局公告2021年第11号：自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2.自2021年4月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人（含湖北）适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

上海铜虔财务咨询有限公司

个人独资企业的相关涉税规定

一、增值税

增值税暂行条例实施细则和财税〔2016〕36号规定，增值税中的个人，是指个体工商户和其他个人，不包括个人独资企业，也就是属于增值税相关规定的“单位”。

二、个人所得税

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》规定，自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

三、税收优惠

个人独资企业核定征收已陆续转为查账征收，新注册的个独企业无法通过核定的方法节税。

个人独资企业可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。

如果是小规模纳税人，则可以享受相应的优惠政策。

如：

1.财政部、国家税务总局公告2021年第11号：自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2.自2021年4月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人（含湖北）适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

四、其他

税收政策口径中一定要区分个体工商户和个人独资企业！

根据国家税务总局公告2020年第10号规定，个人所得税延缓缴纳政策仅适用于个体工商户。

小编提醒：

个人独资企业必须建立财务制度，以进行会计核算（需要会计）；而个体工商户可以按照税务机关的要求建立账簿，如果税务部门不作要求，也可以不进行会计核算（不需要会计）。

上海铜虔财务咨询有限公司

一人有限公司的相关涉税规定

一、增值税

增值税暂行条例实施细则和财税〔2016〕36号规定，一人有限公司属于增值税相关规定的“单位”。

二、企业所得税

根据《企业所得税法》规定，一人有限公司应缴纳企业所得税，企业所得税的税率为25％。企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

此外当公司进行利润分红时，如果投资方为自然人，股东取得股息、红利时，根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，股东还应就股息红利缴纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。

三、税收优惠

企业所得税优惠政策可以按规定享受，比如：研发费加计扣除、小微企业等。

更多一人有限公司的优惠政策，各地均有不同，建议咨询当地专业机构老师。

上海铜虔财务咨询有限公司

看完上面这些，是不是对个体户、个独、一人公司又有更多了解啦？

如果还有更多问题，欢迎在下方留言评论或私信我咨询喔~

@上海财税通关注一下~学习更多工商财税知识！