负责人对资金管理的态度（从资金管理到司库管理）

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《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（以下简称《意见》）中指出，中央企业要将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，重构内部资金等金融资源管理体系，进一步加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，推动企业管理创新与组织变革，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。

由传统的资金管理迈向世界一流的司库管理，需要完成一系列升级。整体来看，我们认为迈向企业司库管理应该由被动应对到主动作为，由业务管控到战略运营，由流动资金到金融资源。具体来说，由资金管理迈向司库管理，需要经历管理理念、管理目标、管理机制、风险管控和技术平台等方面的升级。

第一，管理理念的全面升级

司库管理理念要由原来的财会视角转为金融视角，由管资金变为管资产、资本、资源，由只管境内资金变为境内境外资金一起管，由只管集团内部资金变为服务产业链上下游的资源保障。此外，司库体系要求具备金融视角，增强金融资源配置能力，不断提高金融资源在全集团、全系统、全业务、全产业链的配置效率，从而推动服务主业发展的战略支撑能力、服务主业发展的资源协同能力、服务企业发展的价值创造能力的全面增强。

第二，管理目标的全面升级

司库管理不再视资金为企业经营的辅助要素，不再把资金保障作为核心内容，而是要把资金作为运营要素，提高资金运营效率、降低资金成本，追求专业化管理，落实企业战略，提升资金价值。

第三，制度体系、管理机制相统一

现代企业治理的机制不能仅仅理解为上一个新系统，还包括制度体系和管理机制的变革。一方面要将《意见》11大功能的要求结合实际进行完善，形成1 N的制度体系。另一方面要进行管理组织架构的重塑、管理模式的优化创新、业务流程的再造，也就是通过司库管理体系建设，引领和推动中央企业从组织到流程再到模式的全方位管理变革。

第四，增强资金风险的管控能力

在过往的资金管理中，一方面存在银行账户较多、资金风险比较大等管理风险，另一方面风险管理处于业务流程的后端，基于合规要求，对业务经营的效率可能造成一些约束；而现在以及将来的司库管理，利用司库体系建设，能够实现资金集中的可视、资金流动的可溯、资金调动的可控，基于预测模型对风险进行预判，给业务经营提供预警，在风险爆发之前及时规避，或者转化为机遇，真正做到风险的早发现、早预警、早处置。

第五，增强数字技术的应用能力

建设司库不仅仅是购置硬件设施或者部署系统，真正的司库建设要“入网、下湖、上云”，通过信息化实现流程的固化、操作的简化、管理的优化和风险的消化。司库管理系统会发生由信息化到数字化、智能化的转变，过去的资金情况展现形式大多基于报表，而未来是基于模型、可视化展现。而技术架构方面，也会由单点、零散的技术应用转变为基于微服务、中台化的云原生架构，以AI引擎为核心，不动代码即可实现对组织、流程、管理模式的持续优化，系统调整灵活、应用随需而变。数智思维会贯穿在司库体系建设之中。

整体而言，司库体系建设的定位是资金深度、广度、精度等多方面立体的升级，这一升级需要循序渐进，一步步分阶段递进实施。

来源：从资金管理迈向司库管理

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财资知识云：财务公司案例15讲

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