技术部分的差旅费计入什么费用（为外聘专家报销交通费）

我们公司为外聘专家报销的交通费和食宿费可以计入到差旅费嘛?

这个是不行的。差旅费核算内容仅限于本公司员工、非本公司人员发生的，但是与生产经营活动相关的差旅费、业务费可以计入管理费用、业务招待费科目。

外聘专家的机票住宿费记入什么会计科目?

聘请专家，可以做你单位的员工，报销机票时，摘要写：报销职工出差机票。会计分录：借：管理费用--差旅费 贷：现金。

企业所得税：企业外聘专家为职工进行培训，应当取得劳务发票在企业所得税前扣除。如劳务合同中包含“往来机票住宿费用”，且该劳务发票中包含“往来机票住宿费用”，可以按照劳务发票在企业所得税前扣除。

差旅费是本企业任职或受雇员工发生的与取得应纳税收入有关的出差支出，凭真实合法的票据可以在企业所得税前扣除。企业为与本企业没有任职关系的个人报销的差旅费原则上不可以在税前扣除，企业股东、法人或董事出差发生的差旅费比照上述政策执行。具体情况建议携带相关资料由主管税务机关进行判定。

个人所得税：差旅费是指员工因公出差发生的住宿费、乘坐交通工具的费用。企业为非本单位员工报销的住宿费、交通费不属于差旅费的一种。对于个人取得此部分所得需要按照劳务报酬所得代扣个人所得税；对于法人、股东如果为了履行工作职责，而实报实销方式取得的相关费用，暂不征收个人所得税

以下几个方面问题可以私信：

1、高管、企业股东、高薪员工、销售提成、年终奖金的个税优化；

2、公户提现、无票支出多，缺进项票导致利润虚高；

3、因为社保入税，导致企业替员工缴纳的部分过高，人力成本高；

4、企业外部劳务人员、兼职员工、临时员工（群演、顾问、专家、网红、主播等）、临时员工的薪资发放；

5、返佣费、居间费；

6、自然人代开，个体户核定等业务。