装修公司财务报表分析模板（家装公司如何编写财务分析报告）

说到财务分析报告，可能很多的家装公司老板认为财务无非就是看最后盈利还是不盈利的问题。

其实这种理解是错误的。

单纯从管理而言，盈不盈利只是一个结果，我们必须通过结果倒逼分析过程指标的问题，也就是说如果我们把过程指标控制好了，这个结果一定是良性的。

因此无论你的财务是盈利还是不盈利，其实不是很关键，关键是整个过程指标要经过财务的数据有效的分析，得出总结、经验。

我们通过财务的分析，给企业经营管理者一定的建议和意见，让经营管理者更清晰下一步我们应该从哪个方向、用什么策略去调整我们的经营和管理。

为什么现在有很多的家装公司做三千万的时候不盈利、做五千万的时候依然不盈利、甚至做一个亿依然不盈利？

这是一个非常典型的问题，那就是我们长期以来只重视营销而轻管理，其中财务管理更是容易被忽视。

企业如果缺乏有效的内控，无论规模做的多大，都有可能只是有业绩利润甚至负利润，而企业追求的更重要的是利润，除非做战略性亏损。

所以无论企业大与小，财务管理都是非常重要的工作，千万不要把财务只当成是一个做账的单位，更重要的应该是充分发挥它财务管理的职能。

说到财务管理，我们应该如何做财务分析呢 ？

首先我们要构建一套财务分析的框架，在每年制定财务预算的时候，这个框架应该是基本就形成的。

从纵向维度来看，包括了收入、成本、毛利、费用等，费用又分为变动费用和固定费用，收入扣除成本和费用，最后形成利润 。

对家装公司而言，我们还需要进行二级科目的细分，比如收入包括设计费收入、工程收入、主材收入，这叫主营业务收入，当然还要部分非主营业务，比如场地出租、利息、理财等的收入。

成本则是与各项业务收入相对应的，比如基装成本就包括人工成本、辅料成本、发包成本等，这些都比较好理解。

费用包括变动费用和固定费用，所谓的变动费用就是跟产值变化形成线性关系的费用，也就是说产值增长的时候费用也是增长的，产值下降的时候它也是下降的。

所谓的固定费用，也就是无论你产值怎么样变化这个支出都是固定不变的。

从整个财务管理来看，我们建议尽可能把固定费用向变动费用进行转移，假设每一项费用都跟产值形成一定的比例关系，这样去管理一个企业就会变得非常的简单。

我们常见的提成、税金都属于变动费用范畴，有的企业把营销费也纳入到变动费用中，也就是说按照产值一定的比例来提取我们的营销费，这样的话花多少钱营销都不怕，为什么？因为我们最终有一个比例关系去考核产值。

如果管理者不控制固定费用，成本就很有可能超出你的预算。

比如说招一群人进来，结果干一个月不到，离职了，人力成本一下子就增加了；

很多企业租办公室做展厅，一味要求面积大而不控制成本，最终导致固定费用过高。

固定费用尽可能控制在8个点左右，如果你超出了，说明你的固定费有点偏高。

因为变动费用12个点加8个点变20个点，除非毛利达到30％，否则你的纯利10％是达不到的。

因此，对于整个纵向指标我们要进行细分，每一项指标都要制定出一个预算数据。

我们今年收入多少、毛利率是多少、费用（变动费用、固定费用）每一项指标是多少，然后套用我们最终的利润，来形成了一年的预算。

从横向的角度来讲，把一年的预算分解到每个月，每个季度或者半年，我们重点要解决的是每个月的财务工作。

比如说一月份，我们要对一月份的预算要进行对比、对去年同期一月份的数据进行对比，其次针对一月份是盈利还是亏损，要进行纵向指标的分析等等。

把财务分析框架建立起来以后，我们就可以着手进行财务的统计分析。

所以做财务分析报告必须从纵向和横向角度做好三个结合：

1. 把实际的费用和预算就实际的数据和预算的数据进行一个有效的对比。这个数据当然包括了你前面所有的收入、成本、费用等等，这一系列的数据。

2. 按照实际的数据和去年同期的数据去做一个比较。

3. 到目前为止今年的数据和今年总的预算去做比较、和同期去年总的数据进行比较。

财务分析报告是一个数据之间进行有效对比分析出来的一个报告。

全套财务报告讲解

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