美国涨退休养老金（细说美国退休养老金体系４０１Ｋ账户）

２０２２年４月２１日国家推出了个人养老金制度，立即引起了全网热烈讨论，各种说法都有：

“投资要锁定到退休才能领取，不灵活”

“不心动，不想买， 如果投资失败，怎么办？”

“投资收益太低了，交了个寂寞＂

这些质疑的声音也是不少，有一点可能大家忽略了，这是国家拿着真金白银的税收补贴来鼓励大家做养老金储蓄的，一年光财政补贴测算就要几百个亿甚至上千亿。

前面的文章我们也讲到了，社保压力非常大，２００５年我国社保人均养老金７００元，２０２０年即便经过了１８连涨，我国社保人均养老金３３００多元，养老金替代率４０％左右。

这其实跟我国的养老体系不健全有很大关系，养老金第一支柱占了７０％，第二支柱企业年金和职业年金的占比也不高，第三支柱个人商业补充养老年金还没有发展起来。

美国退休养老金体系比较健全，第一支柱占比不到１０％，第二和第三支柱差不多可以达到９０％，其中第二支柱就有非常著名的退休４０１Ｋ账户。

１，什么是４０１Ｋ？

４０１Ｋ是美国养老金，是美国企业养老金体系中的中流砥柱，美国的中大型公司都会提供４０１Ｋ计划。这个名字的意思就是美国国税法第４０１条第Ｋ项，就是公司为员工开设一个个人的４０１Ｋ账户，员工可以拿出每个月的工资中的一部分存入这个账户，同时公司会按照一定的比例往这个账户中存入相应的钱。这些钱一般用来买基金，到２０２０年为止，全美４０１Ｋ这个池子里有５．６万亿美元。４０１Ｋ的管理公司也是基金公司，目前美国这边也是四家独大，黑石公司，先锋公司，道富银行，富达投资。

２，４０１Ｋ投资有什么特点和要求？

最大的特点必须跟雇主挂钩，每年４０１Ｋ的储存上限是１９５００美元，如果到了５０岁，还可以在此基础上再多存６５００美元。这个储存的上限每一两年就会浮动一次。

第二个特点就是你投资的品种取决于你雇主选择的基金公司。

第三个特点就是４０１Ｋ账户的提取年龄，５９岁半，如果在５９岁半之前提取，就会有１０％的惩罚税。

３，如果换了工作，换了雇主，４０１Ｋ怎么操作？

第一个方法，原地不动，付个账户管理费，依然可以登录前雇主的４０１ｋ账户查看或者调整基金

第二个方法，把老的４０１Ｋ账户转移到新雇主的４０１Ｋ账户下。

４，４０１Ｋ是免税的意思吗？

４０１Ｋ是缓税，也就是延迟交税，工作的时候放到４０１Ｋ账户的钱是税前列支，降低税基，在５９岁半开始领取的时候，只需要交很低的税。

５，入职的时候，公司４０１Ｋ写的是４％　ｍａｔｃｈｉｎｇ　ｄｏｌｌａｒ　ｔｏ　ｄｏｌｌａｒ，这是什么意思？

这个就是当你每个月从工资中拿出４％放入４０１Ｋ的时候，公司也会相应拿出一定比例放入你的４０１Ｋ账户，这个比例的上限就是你的税前工资的４％。ｄｏｌｌａｒ　ｔｏ　ｄｏｌｌａｒ就是你自己存一元钱，公司也帮你存一元钱。

６，公司ｍａｔｃｈｉｎｇ的部分会算在每年１９５００美元额度里面吗？

这个公司补贴的部分是不算在１９５００美元里面的。

７，４０１Ｋ到底存多少钱合适呢？

最好是把公司ｍａｔｃｈｉｎｇ　部分拿满，也就是公司补贴的上限是４％，那么自己最好是也存４％，反正这个都是福利，不拿白不拿，公司白送的为啥不要。

８，如果紧急需要用钱，４０１Ｋ我可以提前取出来吗？

可以提前取出来用，但是４０１Ｋ会根据你当时的收入水平来缴税，同时还会有一个额外１０％的惩罚税。当然会有不交１０％惩罚税的情况，比如伤残，离婚，死亡等等，这些多数都是不太好的情况哈。

美国４０１Ｋ是１９７８年出台的法律，１９８０年１月１日正式实施，到今天也才４０多年的历史。

上面这张图显示的是１９９５年到２０２０年４０１Ｋ计划占雇主发起式退休计划金额的比例，可以看出，４０１Ｋ计划还是非常受欢迎的。

这次我们了解了美国养老体系中的４０１Ｋ，下次我们继续了解美国个人退休账户ＩＲＡ。

大家有没有发现，目前国家推出的个人养老金账户也是借鉴美国的做法，就是要做实个人养老金账户，提高养老金第二支柱和第三支柱的比例，降低第一支柱的比例，让国家的养老体系更加健全。

欢迎一起交流探讨。