财务审计整改报告（乐清市社科联关于审计报告存在问题的整改报告）

乐清市审计局： 贵局《审计报告》（乐审经报〔2021〕3 号）已收悉，市社科联党组高度重视整改工作，召开专题会议研究制定整改方案并落实责任，针对审计报告指出的有关问题，现将整改情况回复如下： 一、关于预算支出管理不规范问题 1.项目预算经费未转款专用。本单位通过对相关财务人员加强业务培训与管理，严肃纪律，下阶段严格经费支出管理。同时，开源节流，节约相关经费开支，并在今后预算制定工作中加强与财政部门沟通，做好相关刚性支出预算，进一步科学安排年初预算，杜绝同样问题出现。 2.结余资金未纳入预算管理。《浙江通志·雁荡山专志》编纂工作还有部分稿件审核修改工作未完成，年内全部修改工作能完成。本单位已将完成的稿件稿酬及时支付，并将经费结余情况向财政部门相关科室进行汇报，待稿件全部修改完成费用支付后，将结余的雁荡山志经费与省社科联课题经费上缴国库，纳入预算管理。 二、关于重复发放考绩奖 1 万元问题 已联系乐清中学将 1 万元原路退回。 三、关于公用经费列支不规范问题 1.公务接待审批管理不到位。已加强对财务人员及相关经办人员的培训与管理，严肃纪律，规范管理，接待费报销必须提供财务票据、派出单位公函、菜单、公务卡消费凭条和“三公”平台完结表等凭证。 2.超范围超标准列支工作餐 650 元。已将超支的 650 元由相关人员退回，同时对财务人员及相关经办人员进行培训，今后 严格执行差旅费报销标准。 四、关于内部控制管理不规范问题 1.财务管理制度中部分内容不符合上级文件规定。责成综合科负责人认真学习梳理有关文件，修订财务管理制度。 2.经费支出审批不到位。对于出现的经费支出未经审批和先支出后审批的情况，已通过机关干部会议严明纪律，严格财务报销程序，发票报销经办人员必须将附件整理齐整，财务负责人审批后再交财务人员报销，财务人员对报销凭证要认真审核，做好把关，严禁未经审批支出和先支出后审批。 3.合同审核管理不到位。对于出现的合同承包期限与实际履行期限不符问题及合同未签字盖章情况，已对相关经办人员批评教育，并对财务人员及机关干部进行培训，严肃纪律，加强合同的审核管理。 4.人员考勤管理不规范。加强对机关干部关于今后考勤和请销假制度的学习和管理，市委第五巡察组巡察市社科联期间，本单位已将之前考勤相关情况如实提供给巡察组，按规定接受纪检部门处理。 五、其他问题 1.未通过政府购买服务形式拨付经费给主管的学会。该款项拨付后，项目至今未完成，经费尚未支付，本单位按规定补签协议，协议补签后再继续执行项目相关任务并支付费用，同时今后进一步规范对业务主管社团的经费拨付工作，通过政府购买服务形式开展相关项目。 2.编外用工管理不规范。认真学习编办关于编外用工管理和清理规范工作的文件要求，目前部分人员已清退，其余人员已完成谈话沟通，年内全部予以清退。 3.印刷服务外包业务流于形式。今后充分考虑实际情况，同时严格执行有关政府采购规定，进一步规范政府采购工作。

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