房地产行业税负多少属于正常（房地产企业如何合理合法减轻自身的税负压力）

房地产行业在经历过去十几年的飞速发展过程后，现在大发展可以说是已经趋于平缓，规模和利润都在逐渐趋于正常水平，目前来看当地产的土地红利时代已经成为了过去式，面临转型的挑战，而税收筹划一直是房地产行业重视的重要问题。下面就让我们一起来看看房地产企业如何合理合法的减轻自身税负压力？

房地产企业如何合理合法减轻自身的税负压力？

　　小编通过对近些年房地产企业避税的方式进行细致的梳理后，发现了房地产企业税收筹划过程中存在的不当举措，总结出了房地产企业税收筹划需要注意的问题，以免触犯法律。以下三种情况是不可采取的，老板们请警戒！！！

　　一是收到的预售房产款记入其他应付款。部分房地产企业为了减少税费，将收到的预售房款记入其他应付款，甚至不记账，通过借款的方式将资金挪入。

　　二是以合作建房的名义来掩盖房产开发。房地产企业以虚构团体的名义加纳征地费，征用土地进行房屋的建造并且销售，偷换合作建房的概念，以此来规避企业所得税。

　　三是将临时出租房产的收入进行隐瞒。部分房地产开发企业将临时没有售出的房屋进行出租，取得资金收入记入往来账，甚至直接不入账，少报应税收入。

　　小编在此提醒，上述提到的三种房地产常用的方法是违反相关税法规定的，实质上是偷税漏税的行为，房地产想要合理进行避税，还需经过专业的税筹平台，通过靠谱的税筹平台来了解房地产企业税收筹划相关问题，企业才能更好的去解决。

　　国家为了拉动地方的发展和东西部的差异，从而给了地方政府一定程度上的财政“自由分配权”，并且在一定程度上允许地区的地方政府行使其在税收征管方面的自主权，因此也出现了相关税收优惠政策，税务筹划首要的选择肯定就是国家优惠政策。

　　适合2021年年底房地产行业可行的税务筹划方案：

　　1、对于管理费用的筹划

　　企业按照相关规定进行缴纳企业的五险一金，这样可以增加税前扣除，也可以将员工的的报销项目提高、让交通费、通信费都纳入管理费用，以此降低企业所得税。

　　2、将房屋出租改变为承包业务

　　企业可以将房屋出租改为承包业务，针对房屋建造时间长、地段好、租金高的房产的纳税筹划。

　　如果企业出租房屋，则既要缴纳增值税又要缴纳房产税，但如果将房屋作为企业的一项资产承包出去，则会减少缴纳的税额。承包方与房屋所有权企业达成承包协议，由承包人定期向房产所有者缴纳一定的管理费，企业可以依据房屋出租的租金来作为收取承包费的标准。

　　3、房地产企业可选择税务筹划

　　（1）有限公司税收优惠政策

　　企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。

　　增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持

　　车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

　　财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持

　　【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】

　　案例解析

　　成都某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。

　　增值税:680万

　　企业所得税:3000万

　　合计:3680万

　　该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。

　　（2）个人独资企业税收政策

　　房地产、建筑行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以设立个人独资/个体工商户享受税收政策。

　　以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税政策(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

　　增值税：1%，个独不缴纳企业所得税

　　服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业

　　个税核定征收低至0.2%

　　入驻园区总税负2.66%

　　综上所述，房地产企业可根据自身情况来选择适合公司的方案，或者配套使用，让企业尽可能的享受更多的优惠。同时，企业在享受过程中做到三流一致，保障业务的真实性，这样在金三期、四期的稽查下也是没有问题的。依法纳税是每个人的义务，做有责任心的中国公民，从而促进公司长远发展！