税控盘每月15号之前要做什么（税务局紧急通知）

刚刚！税务总局正式发布！5月征期延长！大家可以安心过个劳动节了！

税务总局发文明确，5月申报期延长至5月22日

政策重点：

一、统筹考虑疫情影响和“五一”假期安排，对于按月申报的纳税人、扣缴义务人，5月份纳税申报期限延长至5月22日。

二、纳税人、扣缴义务人受疫情影响，在2020年5月份纳税申报期限内办理申报仍有困难的，可以依法向税务机关申请办理延期申报。

附：2020年6月-12月，最新版纳税申报征期日历

6月

1-10日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税。

3-8日 国家电影事业发展专项资金代收。

1-15日 申报缴纳世界文化遗产公园门票收入，公益金、业务费代收。

1-15日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金。

3月1日到6月30日 居民个人综合所得个人所得税2019年度汇算清缴。

居民个人取得境外所得个人所得税纳税申报。

4月1日到6月30日 已设置使用无线电台（站）缴费单位缴纳无线电频率占用费。

7月

1-10日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税。

3-8日 国家电影事业发展专项资金代收。

1-20日 按年申报缴纳外商投资企业土地使用费。

1-15日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、水资源税、环境保护税、废弃电器电子产品处理基金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、世界文化遗产公园门票收入，工会经费、公益金、业务费代收。

申报后三日内 按季度申报缴纳的土地增值税预缴税款

8月

1-10日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税。

4-10日 国家电影事业发展专项资金代收。

1-15日 申报缴纳世界文化遗产公园门票收入，公益金、业务费代收。

1-17日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金。

征期最后一日为周六，顺延至17日。

9月

1-10日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税。

3-8日 国家电影事业发展专项资金代收。

1-15日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、世界文化遗产公园门票收入，公益金、业务费代收。

8月1日到9月30日 申报缴纳残疾人就业保障金。

10月

1-15日 申报缴纳世界文化遗产公园门票收入，公益金、业务费代收。

1-19日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税。

征期内1至8日为节假日，顺延至19日。

10-14日 国家电影事业发展专项资金代收。

1-23日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、房产税、城镇土地使用税、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、水资源税、环境保护税、废弃电器电子产品处理基金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金，工会经费代收。

申报后三日内 按季度申报缴纳的土地增值税预缴税款。

征期内1至8日为节假日，顺延至23日。

11月

1-10日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税。

3-9日 国家电影事业发展专项资金代收。

1-15日 申报缴纳世界文化遗产公园门票收入，公益金、业务费代收。

1-16日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金。

征期最后一日为周日，顺延至16日。

12月

1-10日 申报缴纳资源税（水资源税除外）、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税。

3-8日 国家电影事业发展专项资金代收。

1-15日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、世界文化遗产公园门票收入，公益金、业务费代收。

1月1日到12月31日 申报缴纳2020年度车船税。

航天金税盘、百旺税控盘，征期清卡流程

航天金税盘

一、一般纳税人抄报流程

登录开票系统执行【上报汇总】，然后进行【纳税申报】，最后，登录开票系统进行【远程清卡】，这个需要注意先后顺序不能颠倒。具体方法如下：

1.请您在计算机连接互联网状态下登录开票系统，开票系统自动进行上报汇总。

2.进行纳税申报，注意：此项非我司服务范围，遇到问题需要联系所属服务商。

3.纳税申报成功后需再次登录开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。

二、小规模纳税人抄报流程

小规模季报用户在申报月（一、四、七、十月份），操作和上面的一般纳税人一样，非申报月操作相对简单，只需要登陆开票系统执行”上报汇总“和”远程清卡“即可。具体方法如下：

1.请您在计算机连接互联网状态下登录开票系统，开票系统自动进行上报汇总并提示“上报汇总已成功”。

2.然后开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。

三、查询清卡成功方法

如果您忘记是否出现清卡成功的提示，没关系，可以按照以下方法查询清卡是否成功：

点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”

锁死日期：2020年4月**日

报税资料：

此状态说明您本月已经完成清卡工作。

百旺税控盘

一、一般纳税人抄报流程

登录开票系统选择【数据管理】，然后选择【汇总上传】，之后点击【上报汇总】，最后登录开票系统进行【反写】，这个需要注意先后顺序不能颠倒。

具体方法如下：

1.请您在计算机连接互联网状态下登录开票系统，开票系统自动进行上报汇总。（如未连接互联网，电脑桌面右下角每天会弹框提示一次，直至征期结束）

2.进行纳税申报，注意：纳税申报属第三方服务商，如在操作纳税申报时遇到问题，可联系纳税申报服务商咨询处理。

3.纳税申报成功后需再次登录开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。

二、小规模纳税人抄报流程

小规模季报用户在申报月（一、四、七、十月份），操作和上面的一般纳税人一样；非申报月操作相对简单，只需要登陆开票系统执行”上报汇总“和”反写“即可。

具体方法如下：

1.请您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统，开票系统自动进行上报汇总并提示“征期自动汇总上传成功”。（如未连接互联网，电脑桌面右下角每天会弹框提示一次，直至征期结束）

2. 然后开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。

三、查询清卡成功方法

如果您忘记是否出现清卡成功的提示，没关系，可以按照以下方法查询清卡是否成功：

点击“系统设置-税控设备设置-税控设备状态信息-增值税普通发票及增值税专用发票-核实开票截止时间”或点击“数据管理-汇总上传-核实各票种开票截止时间”

开票截止时间：2020年4月**日

此状态说明您本月已经完成清卡工作。

5月征期热点问题答疑

1、月征期清卡后，如何确定是否成功？

答：在开票软件的报税处理-状态查询界面（或者是叫汇总处理-状态查询界面），点击左侧相应的票种后，显示锁死日期：下个月某日，抄税起始日期（或者叫汇总报送起始日期）：2020年05月01日，报税资料（汇总报送资料）：无，此状态一般是已经清卡了，正常进行开票即可。

2、发票不能报送，系统设置-参数设置-上传设置-安全接入服务器地址测试提示错误代码【-960011090】：

答：开票软件版本为190919及以上版本，首先设置正确的安全接入服务器地址为：zzsfp.hebei.chinatax.gov:443，测试成功后再试，若仍测试失败，可以尝试以下方法：联通的网络需要修改网络DNS为首选202.99.166.4，备选8.8.8.8可解决；2.若是电信的网络，可以修改DNS为首选222.222.222.222，备选222.222.202.202；3.移动或者铁通DNS：211.138.13.66。

3、一般纳税人没有做申报就自动清卡了。

答：如果清卡成功就正常使用开票软件即可，一般纳税人企业下一步别忘了做完申报。

4、登陆综合平台提示：验证口令失败，未知错误（0x30000001）（错误代码：805306369）。但是开票软件登陆正常，口令正确。提示如下图：

答：可以尝试Ctrl F5刷新一下；或者点击登陆界面上方的“环境监测”后可以登陆成功。

5、如何查看各税费种的征期以及申报期的最新变化情况？

答：纳税人无需注册登录，可通过选择“公众服务”，进入“咨询辅导”，再选择“办税日历”，查看各税费种税款申报缴纳起止日期。部分省电子税务局还可向纳税人提供征期截止日的倒计时提醒。

6、纳税人如何申请享受税收减免优惠？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税收减免”，办理税收减免备案以及税收减免核准事项。税务机关办理完成后，纳税人即可获取结果信息，并查询和打印受理结果。纳税人也可登录后通过选择“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果.

7、纳税人如何领用发票以及办理发票相关业务？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“发票领用”，申请发票。如需同时办理发票票种核定、最高开票限额审批等相关业务，可在电子税务局中选择对应功能办理，或直接选择“发票套餐”办理。套餐中主要包括发票票种核定、增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批、发票领用、发票验（交）旧、发票缴销等。纳税人提交申请，税务机关完成处理后，纳税人可获取相关回执。对于部分无法全程在线办结的事项，线下办理部分按照相关提示进行办理。

8、新开业纳税人是否能够“非接触式”领用发票？

答：新开业纳税人可通过电子税务局，选择进入“新办纳税人套餐”，填写完成相关税务信息报告后，根据系统提示，完成“发票票种核定”、“增值税税控系统专用设备初始发行”和“发票申领”等业务申请。税务机关审批完成后，即可领用发票。发票及税控设备发放可咨询当地税务机关。

9、纳税人如何申请代开发票和作废代开发票？

答：已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及其他可代开增值税专用发票的纳税人，如发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票的，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开增值税专用发票”，申请代开增值税专用发票。

对符合代开增值税普通发票条件的单位纳税人，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开增值税普通发票”，申请代开增值税普通发票。

开具完成后电子税务局推送信息通知纳税人领取发票。若采取邮寄方式，税务机关向纳税人推送配送信息。

税务机关为纳税人代开发票后，如果纳税人发生销货退回或销售折让等情形，需要作废代开发票的，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开发票作废”，提交作废代开发票申请及相关附报资料，待税务机关审核完成后即可作废。

10、如何进行增值税及附加税费申报缴税

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“增值税及附加税（费）申报”，完成增值税和附加税费申报缴税。如涉及增值税、消费税、附加税（费）、文化事业建设费等多个税费种申报和税款缴纳，可选择进入“主附税联合申报缴纳套餐”，完成增值税申报、消费税申报、附加税（费）申报、文化事业建设费申报以及相应的税（费）款缴纳。

11、如何进行消费税及附加税费申报缴税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“消费税及附加税（费）申报”，完成消费税和附加税费申报缴税。

12、如何进行车辆购置税申报缴税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“其他申报”，进入“车购税申报”，完成一般车辆购置税申报及缴款业务。

13、纳税人如何变更税务登记信息？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，依据纳税人类别，对应进入“一照一码户信息变更”、“两证整合个体工商户信息变更”或者“税务登记信息变更”，填写并提交《变更税务登记表》及相关附报资料，即可完成税务登记信息的变更。

14、需注销的纳税人如何办理注销所属期应申报税（费）种的申报及税款缴纳？

答：无未结欠税及罚款、无逾期未申报的纳税人，可通过登录各省电子税务局，选择进入“清税注销税（费）申报及缴纳套餐”，办理当期[注销当月（季、年）的上一所属期，且注销申请日期在上期申报的征期内]，以及注销所属期[注销当月（季、年）的所属期]应申报税（费）种的申报及税款缴纳；同时，对已认定企业所得税税种的纳税人，除分支机构外,还可完成企业清算所得税申报。

15、纳税人如需调整定期定额如何办理？

答：纳税人如需调整定期定额，可登录后通过选择“我要办税”，进入“定期定额户申请核定及调整定额”，填写并提交《个体工商户定额核定审批表》及相关附报资料。税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息，并在电子税务局查看和打印受理结果。

16、纳税人如何申请退税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“一般退（抵）税管理”，填写并提交《退（抵）税申请表》。税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息。纳税人也可登录后通过选择电子税务局“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果。

纳税人可申请的退税主要包括：误收多缴退抵税，入库减免退抵税，汇算清缴结算多缴退抵税，车辆购置税退税，车船税退抵税，增值税期末留抵税额退税，以及石脑油、燃料油消费税退税等。

17、纳税人如需开具涉税证明如何办理？

答：需要开具涉税证明的纳税人，可登录后通过选择“我要办税”，进入“证明开具”，申请开具涉税证明。

纳税人可开具的涉税证明主要包括：税收完税证明（文书式）、税收完税证明（表格式）、中国税收居民身份证明、服务贸易等项目对外支付税务备案、转开印花税票销售凭证、转开税收缴款书（出口货物劳务专用）、出口退（免）税相关证明等。

18、税务代理机构如何向税务机关报送相关信息和资料？

答：税务代理机构可通过登录电子税务局，选择进入“涉税专业服务机构管理套餐”，向税务机关报送机构、人员、委托协议等信息。

涉税专业服务机构管理套餐包括：税务师事务所行政登记；税务师事务所行政登记变更及终止；涉税专业服务机构（人员）基本信息采集；涉税专业服务协议信息采集；涉税专业服务业务信息采集；涉税专业服务协议信息变更及终止等。

19、纳税人不去办税服务厅如何查询发票信息？

答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“发票信息查询”，选定开具日期起止、发票种类名称等条件，对已开具的发票信息进行查询，同时可对某一条或某几条发票信息进行导出或打印。

20、纳税人如何通过电子税务局查询申报明细信息？

答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“申报信息查询”，选择申报日期、税款所属日期、申报表类型等条件，查询相应时间的申报信息情况。同时，可进一步点击查看该张申报表及附列资料，并可进行打印或导出。

本文来源：国家税务总局、职业会计人、会计说、北京税务、高级会计职称考试。

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