预算工资表格式(详解工资费用预算实操)

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做工资预算的目的,并不是为了不给员工加工资,或者纯粹是为了降低工资,不是这样子,而是为了将资源更有效地分配,从而调动员工的创造力,留住优秀的人才,盘活现有的核心的团队,最后创造更好的业绩,这才是预算最关键的目标。

预算工资表格式(详解工资费用预算实操)(1)

弹性工资的具体操作,看上图,这家企业我们选了3个有代表性的部门,一是管理层,二是一线的生产部门以及二线的财务部门,首先管理层是年薪制,这个岗位是企业的副总经理,他的年薪是36万,36万当中年终部分占了14万40%,月度占了21万,平均每个月是1万8,这个1万8是岗位工资和KSF工资组成。

KSF工资做到平衡点就拿10,800元,整个月下来是18,000,有人讲为什么叫弹性工资预算?大家看一下管理层要做KSF,KSF面对的是平衡点,他做到平衡点的时候可以拿10,800,但我们知道这是不可能的,因为平衡点有6~8个指标,指标一定是根据结果、数据来变动的。

如果他高于平衡点,可能不是10,800,而是11,000或者15,000了,再加上相对固定的打包工资,加起来可能就2万-2.5万,所以他一定是个弹性思维,工资是变动的,不是固定的,我的预算是平衡点。

第二个导向很重要,做KSF的管理层加工资,不是像过去固定的加薪,比如今年他做的是这个水平,明年他要加工资,他要把这个结果做好,把KSF的指标目标结果要做起来,做好了之后他的工资变成1.2万或1.5万,所以我们讲加工资并不是老板给你加,弹性工资最基本的逻辑就是,你要加工资不是老板决定的,是由你自己决定的。

加多少也是你自己决定的,老板只是给出一个预算和机制,机制预算到位之后你自己干,你干得好拿得多,你为自己干,为自己加工资,所以加工资不要让老板来加,而是让员工通过劳动和创造给自己的加薪,这是KSF的基本逻辑。

预算工资表格式(详解工资费用预算实操)(2)

我们首先看管理层的工资预算,有个年薪规划的规则,比如ABCD,是他自己的级别,把每一个重要的东西都列下来,他有14个管理人员,这14人他们的级别是不一样的,纵向这里是编制的意思,就是在岗在职的情况,因为这些部门经理刚好这一年都在,不在都已经在年底的时候划掉了,当然每个岗位不一样,也不相同。

每个月管理层的工资费用率,全年下来是4.338%,如果不包括年终的双薪,月薪是2.92%,年终因为很多是年薪制占了1.42%。

年薪这个部分也可以用KSF,他也是面对年度的平衡点,月度的KSF是月度的平衡点,年度的KSF是全年的平衡点,加起来是4.338%。

这是管理层的整个工资费用率,年薪规划的时候,我们看每个人级别不一样,A级B级,这是比较高级别的,他们的年纪规划的是五五,就是月度50%,年度50%,B级是月度60%,年度40%,C级是70%,年度30%,D是月度75%,年度25%。

生产业务骨干,一律是按照六四分,二线管理层一般是七三为主,就是年薪和月薪的划分,再来看看KSF的工工资占比,一线就是ABC,KSF占了60%,一线的D占了50%,二线统一不超过30%,因为二线对经营成果的贡献,相对来讲有一定的局限性,所以他的弹性不要太大。

越是一线和高管他的弹性会更大,整个KSF的设计逻辑是这么来成立的,这是KSF的平衡点,来定位弹性的管理层薪酬规划和设计。

预算工资表格式(详解工资费用预算实操)(3)

看看第2个生产部,生产部的岗位就比较丰富了,特别是人数比较多,有很多同一个岗位,比如高级技工有些人会晋升,有些减少或增加,是因为他的级别上升,有的人升到了高级技工,因为高级技工和中级技工的基本工资是不相同的。

从总体来看,他由102个人降到100个人,业务增长了10%~20%,但是人数控制在下降两个人,刚才讲预算定位就已经确定了。

我们要做一个经营单元预算的时候,一定要匹配这些数据,每个经营部门都要有经营的一些要求,比如首先这个生产部他的预算营业额是多少,然后它的营业额占比是多少,还有就是预算它的入库产值,为什么要计算入库产值?营业额跟产值是不一样的概念,营业额是你把货卖了,并且能把钱收回来,入库产值是把货生产出来,进入仓库还没有卖。

营业额就是变现的,入库产值是生产出来还没有变现,但是入库产值他对成本的影响很大,生产的货多,成本率就会高,虽然卖得不多,但是生产的东西多,所以每一个指标背后的逻辑和对应的关系都不尽相同,入库存的产值占比是多少,然后预算人创营业额,于是就得到了这几组数据,因为数据对后面每一个岗位都有关联性。

往下看,首先看他的主管级干部,生产主管也做KSF,也有一个概念,就是他会有个双薪,比如年薪他是13万,有1万是年度发放,有12万是均摊到每个月,其中每个月是1万,过去他是固定工资,做了KSF之后,他有6500是相对固定的,有3500是变动的KSF平衡点,跟管理层不一样,管理层KSF占比是50%~60%。

再来看下面的一些岗位,比如技术工人,技术工人职务9,三月份之后有35个人,现在是28个人,我们看一下这个技工级,他的岗位工资是3000,接下来更多的是弹性的工资,弹性工资怎么算?首先看它整体的一个工资水平,看技术工人他的工资过去能够拿多少钱,现在能够拿到多少钱,因此我们要从结果反推这个地方。

我们看到它的结果是每个人7.2万,年底有一个双薪,按照底薪给的双薪有3000,那么除了这3000就是6.9万,6.9万就是他的中位值到每个月,这个时候我们就会反算出它的一个测算系数,经过测算系数又算回他的一个总额,最后得出每一个岗位的平均工资。

大概就算到,他的平均工资全年就7.2万,最后整个技术团队就是这么多钱依次类推,大家可以用我们的样板表回去再研究,看他怎么来做到,每一个岗位其实都是采用这个逻辑算的。

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